A公司帮忙代付了一笔费用，转账时产生了手续费，然后B公司在还款的时候需要把手续费算上吗？

小图图姐 追问

2018-03-28 16:08

那怎么写分录呢

江老师 解答

2018-03-28 16:09

借：银行存款 
借：财务费用——银行手续费   负数 
贷：其他应收款

小图图姐 追问

2018-03-28 16:12

代付时分录： 
借：其他应收款  6689 
 贷：银行存款    6689 
 贷：财务费用——银行手续费 -4 
这样对吗

江老师 解答

2018-03-28 16:14

代付时 
1、借：其他应收款 6689 
贷：银行存款 6689 
2、借：财务费用——银行手续费 4 
贷：银行存款 4

小图图姐 追问

2018-03-28 16:19

那B公司还款的时候，分录： 
借：银行存款    6689 
借：财务费用——银行手续费 -4 
贷：其他应收款   6685 
老师，不太理解这个分录哈

小图图姐 追问

2018-03-28 16:21

B公司还款的时候分录： 
借：银行存款   6693 
贷：其他应收款   6689 
贷：财务费用-银行利息   4 
这样不行吗

江老师 解答

2018-03-28 16:23

根据你的分录，我知道是这样的 
一、代付时 
1、借：其他应收款 6685 
贷：银行存款 6685 
2、借：财务费用——银行手续费 4 
贷：银行存款 4 
二、还款需要还6689元 
借：银行存款 6689 
借：财务费用——银行手续费 -4 
贷：其他应收款 6685

小图图姐 追问

2018-03-28 16:27

老师，转账金额是6689，手续费是4元 
一、代付时 
1、借：其他应收款 6689 
贷：银行存款 6689 
2、借：财务费用——银行手续费 4 
贷：银行存款 4 
二、还款需要还6693元 
借：银行存款 6693 
借：财务费用——银行手续费 -4 
贷：其他应收款 6689 
但是为啥是负数4呀

江老师 解答

2018-03-28 16:30

因为可能是银行收了4元的银行手续费

小图图姐 追问

2018-03-28 16:35

那老师，具体情况是这样的。B公司呢需要支付一笔用，但是因为没有网银账户，所以先由A公司帮忙垫付，B公司的借款分录和换款分录怎么做？

江老师 解答

2018-03-28 16:52

没明白你说的什么情况呢？

小图图姐 追问

2018-03-28 16:53

刚刚不是A公司的分录吗？现在做B公司的分录，怎么做呢？

江老师 解答

2018-03-28 16:54

B公司的分录就是看你们是什么费用了，再谈处理

小图图姐 追问

2018-03-28 16:56

B公司是支付诉讼费，但是目前公司没有开银行账户。所以找A公司代付这笔钱6689，手续费4元，您忙我看看分录。我有点晕了。哈哈哈哈

江老师 解答

2018-03-28 17:01

借：营业外支出——诉讼费    6689 
贷：银行存款    6689

小图图姐 追问

2018-03-28 17:02

老师，不是需要算上手续费吗？6693这个数才是吧

小图图姐 追问

2018-03-28 17:03

然后B公司先不用做借款的分录吗？就等到还A公司款的时候就只记一笔？

江老师 解答

2018-03-28 17:13

这个没有借款分录，直接付款时一笔账务处理

小图图姐 追问

2018-03-28 17:17

B公司分录： 
借：营业外支出——诉讼费 6693（含手续费） 
贷：银行存款 6693（含手续费） 
这样对吗

江老师 解答

2018-03-28 17:19

是这样的，就是含手续费的金额

小图图姐 追问

2018-03-28 17:19

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-03-28 17:20

有不明的问题再咨询服务

小图图姐 追问

2018-03-28 17:20

恩，谢谢老师

江老师 解答

2018-03-28 17:33

好好学习，不断进步