采用总公司和分公司模式运营，在账务和税务上怎么处理合适？

R-lin 追问

2018-03-28 15:00

各自报税，是增值税和所得税都各自核算申报？

王雁鸣老师 解答

2018-03-28 15:07

您好，是的。

R-lin 追问

2018-03-28 15:30

老师，如果总公司和分公司独立核算，那我总公司的收入如何核算？

王雁鸣老师 解答

2018-03-28 15:38

您好，总公司的收入正常核算啊，您的意思是指？

R-lin 追问

2018-03-28 15:43

就是，现在整个公司的业务，都是分公司在做了，总公司没有业务了，总公司的账要怎么做？还有，公司的员工，都是挂在总公司，不能只有费用，没有收入吧？

王雁鸣老师 解答

2018-03-28 15:45

您好，总公司的账，没业务，可以开具发票收取分公司的服务管理费用来做账处理。

R-lin 追问

2018-03-28 15:49

那如果协议规定，分公司每月把所有利润都上交给总公司，分公司和总公司要怎么做账？

王雁鸣老师 解答

2018-03-28 15:54

您好，分公司，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，同时，借；利润分配-应付利润，贷；现金或者银行存款。总公司，借；现金或者银行存款，贷：投资收益。

R-lin 追问

2018-03-28 15:58

如果不独立核算，那总公司和分公司的账务要怎么处理？比如，收入、费用、纳税，这些比较有疑问的地方，希望老师能给个具体点的建议和指导，第一次遇到，没有经验，感谢老师的指导

王雁鸣老师 解答

2018-03-28 16:03

您好，如果统一核算，建议收入成本费用按总、分公司设置辅助核算，之后按收入分配纳税比例，再各自申报纳税。