送心意

易 老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2024-02-18 22:30

当工程项目按照含税和不含税两种方式计算时,确实可能会出现含税计算利润比不含税计算利润高很多的情况。这主要是因为含税计算时,收入和成本都包含了税金,而在不含税计算时,收入和成本则不包括税金。

在含税计算中,利润的计算公式为:含税收入 - 含税成本 = 利润。由于含税收入和含税成本都包含了税金,因此计算出来的利润会相对较高。

而在不含税计算中,利润的计算公式为:不含税收入 - 不含税成本 - 附加税 = 利润。这里的附加税是根据不含税收入和不含税成本的差额计算出来的。由于不含税收入和不含税成本都不包括税金,因此计算出来的利润会相对较低。

波斯猫 追问

2024-02-18 22:34

哪到底哪种利润比理合理呢

波斯猫 追问

2024-02-18 22:35

股东可是要分红的呀,这怎么办呢

易 老师 解答

2024-02-18 22:35

后一种要更准确些

波斯猫 追问

2024-02-18 22:36

老师,挂靠在别的公司的一个工程,工程款200万,销项16.5万,挂靠收了3%增值税5.5万,我们提供了材料发票69.5万,其中进项8万,我的利润怎么算,如何全部按含税算200万-69.5万-5.5万=利润125万,而不含税算200万/1.09-69.5万/1.13=122万,刚好相差了3万(销项进项抵扣的差),哪一种是对的

易 老师 解答

2024-02-18 22:48

计算不含税收入:
不含税收入 = 含税收入 / (1 + 税率)
不含税收入 = 200万 / 1.09 = 183.49万

计算不含税成本:
不含税成本 = 含税成本 / (1 + 税率)
不含税成本 = 69.5万 / 1.13 = 61.50万

计算销项税和进项税:
销项税 = 不含税收入 × 税率
销项税 = 183.49万 × 0.09 = 16.51万

进项税 = 不含税成本 × 税率
进项税 = 61.50万 × 0.13 = 8.00万

计算应缴增值税:
应缴增值税 = 销项税 - 进项税 - 挂靠公司收取的税金
应缴增值税 = 16.51万 - 8.00万 - 5.5万 = 3.01万

波斯猫 追问

2024-02-18 22:52

老师我要是算利润,不是这些

易 老师 解答

2024-02-18 22:55

明确了差异产生的原因,就是122是准的。

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