老师好，是我们公司付给个人的设计费，那个代扣代缴的个人所得税怎么做账啊？

优雅的柚子 追问

2024-02-18 11:41

谢谢老师 那分录怎么写呢

廖君老师 解答

2024-02-18 11:47

您 好，借：管理费用-服务费或咨询费   3000  贷：银行   应交税金-代扣代缴个人所得税
扣个税后把剩下的钱给他

优雅的柚子 追问

2024-02-18 12:07

老师 ，这个税费是我们公司承担呢

廖君老师 解答

2024-02-18 12:10

您好，不是呀，我们管理费用只有发录上金额，扣下个税后给个人

优雅的柚子 追问

2024-02-18 13:01

老师 ，我的意思是我们按发票上的金额支付给他了，个税由公司承担。这个分录我要怎么样做？

廖君老师 解答

2024-02-18 13:02

您 好，这样呀，我们吃亏了，这个不能税前扣除，要纳税调增的
借：营业外支出   贷： 应交税金-代扣代缴个人所得税
借： 交税金-代扣代缴个人所得税  贷：银行   应

廖君老师 解答

2024-02-18 17:27

您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~