我女儿开了一家传媒公司，今年2月开的，注册资金是10万元是认缴的，3月份的时候她在那个开户行存了一万元，，写的是注册资金1万元，我第一笔分录是不是应该做借：银行存款 1万，贷：实收资本1万，不应该是10万对吗？

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2018-03-28 12:51

这个是她在网上银行开户行取出的8000块钱，想做公司备用金，然后打发票的时候收款方打的自己的名字，那这个入账是不是就不能作为公司的账户是吗？是不是应该先多一笔分录，借：其他应收款-个人，贷：银行存款。再做一笔冲回这个欠款是吗？

吴月柳 解答

2018-03-28 13:02

是的，先做他借款然后凭开具的发票再冲减

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2018-03-28 13:28

这个公司还没正式开业，还没有开始开发票的，之前发生了一些费用还有2个人工资，是不是我就把这费用和那个工资直接记在那个管理费-开办费里就行，这个工资不能记在那个应付工资里面是吗？

吴月柳 解答

2018-03-28 13:29

计提时可以计应付职工薪酬的

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2018-03-28 13:31

这个公司平时就是在电脑上帮别人做做平面设计，没有什么成本，费用。成本主要是工资，那这个工资记在哪个科目里面呢？是通过什么科目记这个公司

吴月柳 解答

2018-03-28 13:33

计入主营业务成本科目或者劳务成本再结转入主营业务成本