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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-02-15 19:03

您好，发工资就要申报个税，免费就不用了

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同学你好 实物计入固定资产
2026-09-10 13:53:00
您好，给个邮箱，我电脑里有几个
2026-09-11 16:34:08
您好同学，，融资性售后回租属于贷款服务，税率6%；差额征税，仅可以扣除对外支付的借款利息、发行债券利息，本金不得扣除。 重要区分：差额扣除 不等于 进项抵扣；差额是在算销售额时扣减成本；进项抵扣是销项减进项，两套规则互不混淆。 数据（全部为不含税） 利息收入（回租租金利息部分）：200万 对外借款利息支出：100万（可以差额扣除） 期间费用：技术服务费20万（取得专票） 差额扣除是扣含税金额，实务中要把利息支出还原为含税； 1、差额计税销售额（贷款服务6%） 销售额=（全部利息收入含税 − 对外支付借款利息含税） 你给的是不含税： 利息收入含税 = 200 ×1.06 = 212万 利息支出含税 = 100 ×1.06 = 106万 差额销售额 = 212 − 106 = 106万元 销项税额 = 106 ÷1.06 ×6% = 6万元 2、关于20万技术服务费专票进项可以正常抵扣进项税额 3、应交增值税 应交增值税 = 销项税额 − 可抵扣进项 = 6 − 1.2 = 4.8万元 四、分录 1.差额扣减利息： 借：应交税费—应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本 2.技术服务费进项： 借：管理费用/主营业务成本 20 借：应交税费—应交增值税（进项税额）1.2 贷：银行存款 21.2
2026-09-10 16:15:49
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
2026-09-10 12:48:28
您好，可以的，直接入在现在就可以
2026-09-10 10:41:14
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