去年已经做了管理费用，今年才收到发票的

会计小白_ph127252 追问

2024-02-07 21:59

去年支付的费用，直接借：管理费用，贷：预付账款

刘艳红老师 解答

2024-02-07 22:02

把去年的费用用以前年度损益调整冲掉，再做正数分录

会计小白_ph127252 追问

2024-02-07 22:04

借：以前年度损益调整，贷：管理费用，然后再做，借：管理费用，应交税费应交增值税，贷：不知道用什么科目了

刘艳红老师 解答

2024-02-07 22:08

借：以前年度损益调整-，贷：预付账款-，然后再做，借：以前年度损益调整+，贷：预付账款+

会计小白_ph127252 追问

2024-02-07 22:13

增值税应该怎么处理呢？

刘艳红老师 解答

2024-02-07 22:13

前面没做，是吧，收到发票才有，是吗

会计小白_ph127252 追问

2024-02-07 22:14

去年支付的账款，今年收到的发票，去年为了少交所得税，先做的管理费用

刘艳红老师 解答

2024-02-07 22:19

借：以前年度损益调整+， 
应交税费 
贷：预付账款+

会计小白_ph127252 追问

2024-02-07 22:21

好的，谢谢

刘艳红老师 解答

2024-02-07 22:24

不客气，很高兴帮你