@郭老师 这个问题没理解透彻，就结束了，希望郭老师看到回复一下！

郭老师 解答

2024-02-07 17:00

你好
是的
是这么做的

郭老师 解答

2024-02-07 17:09

暂估和发票一样的可以的，可以这么做的

郭老师 解答

2024-02-07 18:24

对的，是的，自己做账务处理的时候标记一下，或者是自己单独登记一下哪些没有发票。

郭老师 解答

2024-02-07 18:33

不会
按权责发生制没问题啊


又不是根据发票做账

郭老师 解答

2024-02-07 19:11

然后再做发票的就可以

郭老师 解答

2024-02-07 19:30

你好，没有
三月份，一正数一负数，相当于是零实际还是做到了一月份和二月份的

郭老师 解答

2024-02-07 19:55

你好
可以的
可以这么做的

郭老师 解答

2024-02-07 20:10

不对
你再去看下
好好理解下吧












一二月份正数
三月分一正数一负数
一定要去看看
我上面给你写了

郭老师 解答

2024-02-07 22:46

借:应付账款200元贷：库存商品200元
借:库存商品200元
借：主营业务成本-200元

借：库存商品300元 贷:应收账款300元
借:主营成本300元 贷：库存商品300元


这里还不理解吗
当月只增加了三月份购入的100不是吗


-200➕200
等于0

郭老师 解答

2024-02-08 00:11

你这个不对呀，借生产成本贷原材料300
借原材料贷生产成本200
这两个怎么没有做。

侯建翔 追问

2024-02-07 16:56

老师，你的意思是，收到发票后，要把发票中包含已经结转成本之前的那两个月的数据红冲掉，然后再把这张发票上3个月的金额全部在这个月入库结转，这样理解对吗

侯建翔 追问

2024-02-07 17:01

老师，那换种方式可不可以，就是收到发票后1、2月份的不红冲，然后直接将发票上面3月份的金额分离出来，把属于3月份的数据做入库、结转，发票就附到3月的的凭证里面，这样是不是也可以？

侯建翔 追问

2024-02-07 18:22

好的，郭老师，那基本就明白了，还有疑问就是两种处理方式是不是对每个月的成本利润会有区别？

侯建翔 追问

2024-02-07 18:32

嗯好的，郭老师，然后您那种红冲方式红冲后是不是会导致1、2月份成本费用减少利润增多，3月份成本虚高，利润偏低；
采用不红冲的方式的话，则每个月的成本费用和利润都是实际的，但是两种方式在收到发票后做账后，期末成本费用利润合计是一致的对吗？

侯建翔 追问

2024-02-07 19:06

3月份把1/2月份红冲掉，那1/2月的账不就没有对应的库存商品和结转后的成本了吗

侯建翔 追问

2024-02-07 19:26

嗯，是的，1/2红冲掉就相当于1/2月份没数据了吧，都到3月份了，是这么理解吧

侯建翔 追问

2024-02-07 19:50

1月收到商品，附带收据，未付款未开票
借：库存商品 贷：应付账款
消耗掉后
借: 主营业务成本  借：库存商品
2月收到商品，附带收据，未付款未开票
借：库存商品 贷：应付账款
消耗掉后
借: 主营业务成本  借：库存商品
3月收到商品，附带收据，收到123月份普票，未付款
红冲
借:应付账款1月+2月 贷：库存商品1月+2月（红冲1月+2月的应收账款）
借:借库存商品1月+2月（一正一负，不红冲1月+2月库存商品）
借：主营业务成本负数1月+2月（红冲1月+2月的主营业务成本）
发票做账
借：库存商品1月+2月+3月 贷：应付账款1月+2月+3月
借：主营业务成本1月+2月+3月  贷：库存商品1月+2月+3月
这样对不对呢

侯建翔 追问

2024-02-07 20:07

老师，那如果这样做下来，3月份会把1月份2月份的主营业务成本红冲掉，导致1月份和2月份属于这张发票的主营业务成本就没有了，全部汇总到了3月份了，这样理解对吗？

侯建翔 追问

2024-02-07 20:50

老师我看了，还是不理解，有时候的时候能否带上金额列一下分录

侯建翔 追问

2024-02-07 20:57

1月收到商品100元，附带收据，未付款未开票
借：库存商品100元 贷：应付账款100元
借: 主营业务成本100元 借：库存商品100元
2月收到商品100元，附带收据，未付款未开票
借：库存商品100元贷：应付账款100元
借: 主营业务成本100元 借：库存商品100元
3月收到商品100元，附带收据，收到123月份普票，未付款
红冲
借:应付账款200元贷：库存商品200元
借:库存商品200元
借：主营业务成本-200元

借：库存商品300元 贷:应收账款300元
借:主营成本300元   贷：库存商品300元

侯建翔 追问

2024-02-07 23:27

1月收到耗材分录：
借：原材料100
贷：应付账款-暂估100

消耗分录：
借：生产成本-直接材料100
贷：原材料
2月同上
3月分录：
借：原材料-200
贷：应付账款-暂估-200

借：原材料300
贷：应付账款-某公司300

此时，原材料余额100，应付账款-暂估余额0

本月消耗分录：
借：生产成本-直接材料100
贷：原材料1000