我公司把去年的研发费用误计入管理费用当中，现在跨年度应该如何调账？

解忧????童乐 追问

2024-02-07 10:27

不能反结账了，那我现在要做的会计分录是什么呢？

apple老师 解答

2024-02-07 10:29

同学你好！
上年用的会计分录是 什么，今年 就做相反的  分录  

解忧????童乐 追问

2024-02-07 10:41

例如：上年，借：管理费用1，贷：其他应付款1，今年，借：以前年度损益调账（研发费用）1，贷：管理费用-1还是以前年度损益调整（管理费用）-1？

apple老师 解答

2024-02-07 10:45

同学你好！
1）正确的做法，假如1500元
借：以前年度损益调账（研发费用）1500
贷：以前年度损益调整（管理费用）1500


2）因为，两个都是 费用类科目，做成如下分录，也不会错
借：研发费用  1500
贷：管理费用   1500


如果金额不大， 
就按照第2个做，就行的

解忧????童乐 追问

2024-02-07 10:51

因为是2个损益类科目跨年之间数据的转换，所以只是用到以前年度损益调整这个科目，不用涉及到利润分配-未分配利润对吧？

apple老师 解答

2024-02-07 10:52

同学你好，理解的完全正确
 因为，对利润没有影响， 所以，不涉及 利润分配  这个会计科目

解忧????童乐 追问

2024-02-07 10:57

收到，谢谢老师指点

apple老师 解答

2024-02-07 10:58

不客气，同学，老师应该的，