群里有哪位老师精通医药联锁行业财务？我有问题想讨教！

马莉 追问

2024-02-04 18:52

请问老师给医药联锁核算过吗？我现在碰到一个头痛的问题，公司是医药联锁，其下有110家门店，现在计算23年这110家门店的盈亏，我把销、管、财费用摊到各个门店里，几乎一半的门店产生亏损。店长们说：自家店毛利扣除产生的房租、水电、工资是盈利的，把管理、财务费用摊进去是不对的。我按收入占比摊进去，店长都不同意。

马莉 追问

2024-02-04 18:53

老师有什么好的办法和建议？我把管理费用中与企业经营无关的都剔除了，财务费用贷款利息是正常经营的必然条件。

高辉老师 解答

2024-02-04 18:54

你好，管理财务的费用按照采购成本摊到每个店里面

高辉老师 解答

2024-02-04 18:55

按照收入也可以，有一群人员服务，肯定要交管理费么

马莉 追问

2024-02-04 18:57

明白了老师！你之前经历过此问题吗？我第一版按收入占比摊的，50%门店发生亏损；第二版又按工资 、房租、收入求个综合占比也不行。老师这个办法我真没试过,

高辉老师 解答

2024-02-04 18:58

你好，我们有40多家，都是按照成本

高辉老师 解答

2024-02-04 19:01

这个都是选定后形成习惯的，总得有个标准吧。要不总部采购货物加一定的毛利给分公司供货，一样的。分公司汇算也是营业收入、职工薪酬和资产总额，，税务局定的，不也是按照这样核算么

马莉 追问

2024-02-04 19:02

老师，你们计算门店盈亏时，管理费用、财务费用也都摊到门店计算，对吗？还是只摊门店的销售费用即工资、房租、水电呢？

高辉老师 解答

2024-02-04 19:05

你好，只是内部做收益分析的时候这样分摊
门店各自的的费用等还在门店核算，只是总部的费用做分摊

马莉 追问

2024-02-04 19:08

对的，老师，我们也是这样。
老师你上面提到“总部采购货物加一定的毛利给分公司供货”，我也有这个想法，相知道老师你们这里的毛利是怎么测算的？能具体讲解下吗？越细越好！

高辉老师 解答

2024-02-04 19:17

就是按照上年的总部费用除以全部分公司的销售合计，得出来个比率
再用出库单价*（1+比率）

高辉老师 解答

2024-02-04 19:18

以前在一个商贸公司用过，不过下面都是子公司总部只是批发

马莉 追问

2024-02-04 19:22

出库单价*（1 比率），老师你括号里落个符号，是1-比率，对不对？

高辉老师 解答

2024-02-04 19:27

你好，是增加单价金额，加上一定的比例，减去开票单价会变小

马莉 追问

2024-02-04 19:30

老师，那你们这个加价是如何实现的？是总部给各门店开发票，还是在管理系统中加成实现？

高辉老师 解答

2024-02-04 19:44

你好，内账核算可以的，税务账分公司不合适的
以前的公司的都是子公司，还是不太一样

马莉 追问

2024-02-04 19:47

老师的意思是不开票，通过系统（比如海典软件）加成实现，是这个意思吗？

高辉老师 解答

2024-02-04 20:14

现在公司企业所得税汇算么，还有分公司是按照小规模开票申报么

高辉老师 解答

2024-02-04 20:15

企业所得税按照总分机构报税