公司有政府补助的专项资金 对方派人审计 我们怎么对这笔资金单独核算

甜甜圈 追问

2024-02-03 16:40

是收到这笔钱的时候 借银行存款 贷应付款吗 那我花这笔钱的时候正常借费用 贷银行 应付款又对应什么科目呢

文文老师 解答

2024-02-03 16:41

花这笔钱的时候 借：应付款 贷：银行存款

甜甜圈 追问

2024-02-03 16:43

我们是研发企业 这部分费用不体现了怎么计入研发费用呢 研发人员的工资也是这笔钱出

文文老师 解答

2024-02-03 16:46

不用，如果体现研发费，则应付款应冲减费用或计入营业外收入

甜甜圈 追问

2024-02-03 16:51

每笔费用发生的时候 同时做计入研发费用对银行 应付款对应营业外收入吗

文文老师 解答

2024-02-03 16:53

是的，可以这样处理的

甜甜圈 追问

2024-02-03 17:01

现在去年账上这钱收到的时候直接计入了营业外收入 对银行 那我花这钱的时候在银行科目下建立二级专项资金是否可行 还是需要按上面说的做修改

文文老师 解答

2024-02-03 17:07

需要按上面说的做修改

甜甜圈 追问

2024-02-03 17:09

那建立科目就是 应付账款-科委专项资金 这样吗

文文老师 解答

2024-02-03 17:18

是，建立科目就是 应付账款-科委专项资金