明&老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2024-02-03 14:00
同学，你好 更正当年的企业所得税申报表，补税 答
可以退税。 你是一般纳税人，有报关单、有 13% 专票，就能做外贸企业出口免退税。 申请： 电子税务局 / 单一窗口 → 出口退税申报 → 录入进货发票 %2B 出口报关单 → 提交审核 → 等退税到账。 答
是的，都是在这个网址上公示 答
那么返回的1000做营业外收入 答
不一定高薪才可以加计扣除，你有研发，你符合研发，加计扣除也可以加计扣除 答
母公司收购子公司的全部股权，溢价收购，账务怎么处理
答： 借：银行股权投资 借：商誉 贷：银行存款
老师，现在有个情况，我们母公司和另外一家企业合作购买一块地用于厂房建设，建成之后对外出租或者买卖，而且这块地的契税等税费都已经交过，还没有办理过户登记，现在公司想成立一个全资子公司，将这块地皮产权办理到我们公司的全资子公司名下，那这个会涉及到什么税及账务处理
答： 同学，您好。这种情况涉及以下税务问题和账务处理，分别说一下： 一、税务问题 增值税：如果以土地投资入股到全资子公司，可享受暂不征收增值税政策，但需满足一定条件，如投资行为具有合理商业目的等。如果不满足条件，可能需要缴纳增值税及附加税费。 土地增值税：以土地投资入股到全资子公司，暂不征收土地增值税，但也需符合一定条件，如投资行为不是为了逃避纳税等。如果不满足条件，可能需要缴纳土地增值税。 企业所得税：以土地投资入股，可视为非货币性资产投资，若符合特殊性税务处理条件，可以在不超过 5 年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，暂不缴纳企业所得税；若不满足特殊性税务处理条件，需确认资产转让所得，缴纳企业所得税。 印花税：投资入股过程中，双方需就产权转移书据缴纳印花税，税率为价款的万分之五。 二、账务处理 母公司： 投资时： 借：长期股权投资 —— 子公司 贷：无形资产（土地） 应交税费 —— 应交土地增值税等（若有） 营业外收入（或投资收益，若有差额） 缴纳相关税费时： 借：应交税费 —— 应交增值税等 贷：银行存款 子公司： 接受投资时： 借：无形资产（土地） 贷：实收资本等
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
母公司收到子公司上缴利润，涉及哪些税费？
答： 都是有限公司的，不需要交税。
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