老师，我们总分公司，商贸企业，同一个市视同销售，签合同都是总公司名义，总公司一般纳税人，分公司小规模，增值税独立，所得税汇总的，总公司是办公室，分公司是实际对外销售，分公司没有单独建账，总公司一个账套做账也包括了小规模分公司收入，总公司也视同销售按照13个点，我做账主要按分公司小规模税率做？我是收入分小规模每家店，先按总公司的收入汇总然后分配各个门店分公司收入，并一起做账税率怎么算？

微信用户 追问

2024-02-02 19:45

老师，您有做过总分公司账？总分公司是一家，分公司没有单独做账，总公司没有业务，做的是分公司收入，但是增值税都是每家单独申报，因为视同销售

张晓庆老师 解答

2024-02-02 20:06

同学您好！我做过分公司独立核算的账务，您这应该是非独立核算。不好意思，我就不给您建议了，别误导您！

微信用户 追问

2024-02-02 20:31

我们独立纳税，非独立核算

张晓庆老师 解答

2024-02-02 20:37

嗯嗯，明白了，祝您工作顺利！

微信用户 追问

2024-02-02 21:10

我想问下，把总公司收入分配到各分公司分录怎么做？不能借方计收入是吗？

张晓庆老师 解答

2024-02-02 21:38

你好，计入其他应收款科目。