老师好！残疾人就业保障金申报依据是什么？

陈华娟 追问

2024-02-02 17:25

是的老师，是去年一整年的

郭老师 解答

2024-02-02 17:26

你好，人数填写的是去年平均人数，工资填写的是应发工资合计。

陈华娟 追问

2024-02-02 17:30

残疾人整年的工资合计数吗？

郭老师 解答

2024-02-02 17:32

是的对的，是这么做的

陈华娟 追问

2024-02-02 17:35

怎么定是残疾人的呢？是要残疾证吗？

郭老师 解答

2024-02-02 17:35

是的，这个需要有备案，是自动出来的，你这个没法自己填写。

陈华娟 追问

2024-02-02 17:37

是不是公司招残疾人要去哪里备案的吗？

郭老师 解答

2024-02-02 17:38

你好，残联那边需要备案，税务局需要备案。

陈华娟 追问

2024-02-02 17:41

老师，公司是不是指定要招残疾人，才去招，还是说招了残疾人对公司有什么税收优惠政策

郭老师 解答

2024-02-02 17:43

对企业有优惠啊，可以抵扣增值税，也可以抵扣残保金是吧。

郭老师 解答

2024-02-02 17:43

且残疾人的工资可以加计扣除。

陈华娟 追问

2024-02-02 17:44

抵扣增值税怎么抵，抵扣残保金怎么抵，这些我都不知

郭老师 解答

2024-02-02 17:45

你好，主表应纳税减征额，还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面填写这个一年抵扣多少，你看一下你当地的规定，一般是8000左右

郭老师 解答

2024-02-02 17:45

以后残保金在你残保金申报表里面，残疾人人数这里就会自动出来的。

陈华娟 追问

2024-02-02 17:50

是不是他们当期的工资拿去抵，比如是一般纳税人每个月申报增值税。残疾人当月工资比如说共9000元，但当地规定只能每月抵8000元，也只能按8000抵，还是说抵多少钱是怎么计算出来的

郭老师 解答

2024-02-02 17:52

他每个月都是固定的金额的，你当地规定的。

陈华娟 追问

2024-02-02 17:57

老师好！现在进项票是数电专票，以前我们做纸质的进项票，抵扣联都要抽出另外装订，但现在数电票都是打印的，要不打印两张，一张也装订存档。还是说不需要

郭老师 解答

2024-02-02 17:57

如果你保存的是XML格式的，这种电子的就不用打印了，如果其他的话需要打印出来

陈华娟 追问

2024-02-02 18:02

老师好！购销合同印花税是当月或当季度开出的不含税金额加上取得的不含税金额的合计税数为计税依据吗

郭老师 解答

2024-02-02 18:48

你好没有合同的是的