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apple老师

职称： 高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2024-01-31 08:23

同学你好！  不要挂预收账款， 既然 只是在你家走账，那么， 就固定一个会计科目，“其他应付款”  来做账。

感动的灯泡 追问

2024-01-31 08:26

老师，那年底了，如果对方是亏损的，那我这个其他应付款贷方是有余额的，但是又不需要付给对方，这个贷方余额要怎么平账了

apple老师 解答

2024-01-31 08:33

同学你好， 就让它挂着，不用平账，下一年 对方还要进行业务呢，继续 在这个科目里 来回走账就行，
如果说，以后，再和它家没有任何关系了，那就得和它进行对账清算， 该欠你们的  发票也行+实际款项 或者说其他等等，对清楚了，再把账扯平

感动的灯泡 追问

2024-01-31 08:40

老师，我们业务是这样，对方先把生产的流动资金打到我们账上，生产要购买的原材料，工资，办公费等都是开我们公司抬头的发票，我们来对公户来代替付款，他们保证流动资金一直不低于10万，所以我如果挂了其他应付款，这个科目的贷方余额只会越来越多，因为对方生产出来的货品，也是先挂在我们存货里，销售时候收款也是走的我们公司户。如果是有挣钱了，我们买了货品，是可以把钱打给对方，如果是亏损的话，那这个其他应付款不是金额越挂越大，只是先合作1年，那一年如果对方亏了100万，那我这个其他应付款的贷方余额不是就挂着100万，结清的时候，这个其他应付款的100万要转到什么科目去了

apple老师 解答

2024-01-31 08:48

同学你好，明白你说的实际情况了，其实，一开始，账务处理就没有做得太清楚，应该这么做。假定对方是 甲公司
我给你写一下，请稍等一下，电话中

apple老师 解答

2024-01-31 09:27

同学你好！真抱歉，让你久等了，今天最本月最后一天，特别的忙，我们继续刚才的话题：
你家是A公司，对方公司是B公司
你家的【银行存款】建立2级科目 B公司

它的账上，发生的费用成本，销售，和正常公司处理一样

请看图片。如有什么不明白的地方，我们再一起讨论。

两家公司通过，  其他应收账+其他应付款，  来链接

apple老师 解答

2024-01-31 09:28

你在你家的软件上，再开设一个新的账套，
如果没法实现这个功能， 手工用EXCEL做一套辅助账

感动的灯泡 追问

2024-01-31 09:41

老师，我明白你的意思了，但是，B公司的账我们是不管的，B公司打钱到我们户头，买原材料，发放工资，卖产品都是通过我们公司的账号，费用发票，原材料的发票也是开我们公司名称，等于是他们先把钱打到我们账号，我们去生产经营，但是盈亏又是算B公司的。

apple老师 解答

2024-01-31 09:51

同学你好，你的理解是正确的，
你家的账就是  一定要清清爽爽的，不要和对方扯在一起，把对方建个新账套，进行各种成本费用的结算

感动的灯泡 追问

2024-01-31 10:01

老师，可能是老板有考虑的公司营收要做大，但是对方业务的发票还是开给我们，等于像是我们自己在生产经营销售，要做到账里，只是年底的时候清算对方到底是亏损还是盈利，盈利的就把钱给对方，亏损了对方自己承担。

apple老师 解答

2024-01-31 10:10

明白了，同学，辛苦你了！听着就累，你真是太不容易了，


  这种情况下，员工的社保个税等等   表面上，也是你们承担的，还要牵扯到政府部门，实质上是他们公司的


那么，你也可以把他们当作是 一个集团公司的事业部对待。  
在账务处理方面，尤其是成本结算方面，
每个会计科目，都多增加一个2级科目，把他们家的账 都单独体现出来。


要不最终会绕晕了。

感动的灯泡 追问

2024-01-31 11:03

老师，我也想到用辅助核算的，项目核算来区分，但是他们B公司转来的钱，我就纠结，要做到什么科目，他们又不算投资方，也不算股东，收到这个钱就不好入账，老师有什么好建议。

apple老师 解答

2024-01-31 11:09

同学你好，真是抱歉 ，没有帮到你， 
这种情况下， 往来方面，只能做 其他应付款，且只要用这一个，不要换，管他是正数还是负数，且 把 摘要 都写的详细一点。
还真没有一个更好的办法处理，  BS表上，就那固定的几个会计科目，

感动的灯泡 追问

2024-01-31 11:34

好的，辛苦老师了，老师，假如一年后，对方不合作了，那我其他应付挂了很多余额，但是又不需要付给对方，那这个其他应付的贷方余额，我要转到什么科目去比较合适。

apple老师 解答

2024-01-31 11:35

同学你好，假如真有那么一天。
转入营业外收入  

因为不是你家的正常业务的收入。

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精选问题

  • 请问老师，如果A是一个生产企业，B是一个经销商卖货 问

    1. A 公司（生产企业） 发货给 B，开票给 C： 借：应收账款 - B 公司 80 万 ×(1%2B13%)=90.4 万（A 与 B 的实际交易价） 贷：主营业务收入 - 销售给 B 80 万 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）80 万 ×13%=10.4 万 同时，向 C 开具 9% 发票（形式上）： 借：应收账款 - C 公司 100 万 ×(1%2B9%)=109 万 贷：应付账款 - B 公司 109 万（将 C 的回款权转移给 B，对冲 B 的欠款） 2. B 公司（经销商） 收到 C 的付款： 借：银行存款 109 万 贷：应收账款 - C 公司 109 万 支付 A 的货款，结清差额： 借：应付账款 - A 公司 90.4 万 贷：银行存款 90.4 万 确认自身利润： 借：应收账款 - C 公司 109 万 贷：主营业务收入 - 销售给 C 100 万 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）100 万 ×3%=3 万 贷：应付账款 - A 公司 6 万（利润 = 109 万 - 90.4 万 - 3 万 = 15.6 万？此处需按实际价差调整，形式上平账） 3. C 公司（客户） 收到 A 的发票，付款给 B： 借：库存商品 / 原材料 100 万 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）9 万 贷：银行存款 109 万 答

  • 咨询一下2025年度 年终奖申报 的问题，就是2026年1 问

    做账没问题，个税要算25年的年终奖就要在12月发放，1月申报才算是25年的，2月申报就是26年的了 答

  • 您好，老师，请问我们用软著实缴注册资本，需要缴纳哪 问

    需要交增值税，城建税等附加，若是个人，还要交个税 答

  • A（母公司）收购B商资公司名下的（屠宰厂）均为某县国有 问

    您好，A母公司按收益法评估价1517.39万元向财政局指定账户分期付款收购屠宰厂100%产权，该交易属国有单位间内部重组，采用非公开协议转让方式，原屠宰厂注销，同时A公司新设子公司承接其业务；母公司挂账时借记长期股权投资15173900元，贷记银行存款或其他应付款与长期应付款合计15173900元；子公司建立期初数据时依据基础法评估净值695.12万元中的资产明细和负债情况入账，比如固定资产、无形资产、存货等按评估值登记资产方，应付账款等负债按承担金额登记负债方，差额确认为实收资本，假设资产总计6951200元，负债800000元，则实收资本为6151200元，分录为借银行存款251200应收账款400000存货300000固定资产4800000无形资产1200000贷应付账款600000应交税费200000实收资本6151200，借贷相等，子公司以此为基础设立初始账套。 答

  • 小规模是随时可以升级成一般纳税人吗，这个月升级 问

    最好是选次月升级，要不然你开的发票有小规模税率也有一般纳税人税率报税不好报 答

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