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高辉老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-01-30 10:02

你好，对方会开具负数发票，根据开具的红字发票做一笔冲销管理费用的分录
借:管理费用 负数
    银行存款

小电灯 追问

2024-01-30 10:04

对方需要把红字发票给到我吗

高辉老师 解答

2024-01-30 10:05

需要的，会把红字发票给你

小电灯 追问

2024-01-30 10:08

好的，收到红字发票，直接做 借:银行存款   贷：管理费用  可以吧

高辉老师 解答

2024-01-30 10:11

你好，金额有多少了

小电灯 追问

2024-01-30 10:13

金额是1000元

高辉老师 解答

2024-01-30 10:16

你好，可以直接做分录
借：管理费用  负数   不能放在贷方
     银行存款


都是放在借方

小电灯 追问

2024-01-30 10:37

好的，谢谢老师

高辉老师 解答

2024-01-30 10:42

不客气，祝工作顺利

小电灯 追问

2024-01-30 10:48

老师，那如果充值的金额用了一部分，剩余部分退回来呢，也是一样的吗

高辉老师 解答

2024-01-30 11:00

你好，可以只开一部分的红字发票，或者全部红冲，在开具一张最后确认的金额。，分录都一样

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相关问题讨论
你好都可以 一般单独做管理费用的
2024-10-03 22:13:52
你好，可以抵扣，现在的调整分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整—管理费用 
2022-03-02 16:53:55
您好，还可以抵扣的，通过以前年度损益调整科目调整 借待认证 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2022-03-02 16:49:28
国税总局货劳司《全面推开营业税改征增值税试点政策培训参考材料》增值税发票使用和开具有关问题解析第四部分增值税发票开具有关问题第（一）项商品和服务税收分类与编码规定，……除特殊纳税人可以按汇总项开票外，其他纳税人在开票时均不允许按上一级代码开具发票。 目前只有电信服务及总局明确的其他服务，开具发票时可以选择上级节点开票，具体要求：开具专用发票时，项目名称可按照“基础电信服务”、“增值电信服务”汇总项开具；开具普通发票时，可以按照“电信服务”汇总项开具。按电信服务汇总开票，有的业务适用10%的税率，有的业务适用6%的税率，所以普票税率栏显示为“*”，税额为“*”。 根据上述规定，如果话费开具普通发票，可以按照“电信服务”汇总开票，因不同业务适用税率不一致，发票上税率和税额栏均是*号。 另外参见江苏税务答疑：运营商电子发票符合国税总局相关业务及技术规范，可以通过国家税务局全国增值税发票查验平台进行查验。税率为“*”是由于国家税务局特许运营商电子发票不做价税分离，不是免税业务，不影响收票方正常使用。
2022-06-02 10:34:20
你好可以的，收到发票先做个冲减费用的凭证，就是你去年做的那个分录的红字，然后按照发票在正常入账即可
2022-03-02 16:50:01
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