小规模外贸企业买单报关可以申请免税吗？

可以的，但是不是以你企业的名义来的

你好，可以出口退税的，EXW ( EX Works），翻译成中文：工厂交货，指卖方负有在其所在地即车间、工厂、仓库等把备妥的货物交付给买方的责任，但通常不负责将货物装上买方准备的车辆上或办理货物结关。 买方承担自卖方的所在地将货物运至预期的目的地的全部费用和风险。也就是说，采用EXW成交方式出口货物，卖方是不需承担报关责任。 《中华人民共和国海关出口货物报关单》上的“成交方式”，可以填报的形式为“FOB”、“C&F”和“CIF”。其他的国际贸易术语比如EXW 、FCA和DAP等，根据是否包含“运费”和/或“保费”，分别归并到“FOB”、“C&F”和“CIF”，也就是成交方式、运费和保费这三栏是互相联系的。 以EXW成交方式出口的货物办理出口退税，除了要与以其他成交方式出口的货物一样，及时取得符合规定的购货发票、及时按规定收汇、及时按规定申报出口退税外，需特别注意下列事项： 1.买卖双方约定由卖方协助报关，以卖方的名义办理出口报关手续。即以卖方作为出口货物报关单上的“发货人”，确保货物出口后卖方可以获取相应的出口货物报关单信息。 2.买卖双方约定买方应向卖方及时提供出口货物海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据复印件。若买方不愿提供上述货物单据复印件，则卖方应及时向主管退税部门说明因出口货物的成交方式特殊而未能取得出口货物海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据复印件按规定进行单证备案。 3.如果卖方是生产企业，则以工厂交货价（EXW）为其出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据。

小规模只是免税，但是不退税。

同学，你好 可以申请

您好，感谢您的提问，很高兴能够为您解答。 根据2025年最新政策，电商型外贸企业在处理零星小额外贸订单时，**可以申请集中报关退税**，但需满足以下条件并遵循相关操作要求： --- ### **一、适用政策与条件** 1. **政策依据** - 国家税务总局公告2025年第3号明确，跨境电商出口海外仓（海关监管代码“9810”）货物可实行“**离境即退税**”，允许货物报关离境后预先申报退税，后续再根据实际销售情况核算税款。 - 零星订单若属于跨境电商出口范围（如通过海外仓发货），可适用该政策。 2. **企业资质要求** - 需为**增值税一般纳税人**，并已完成出口退（免）税资格认定。 - 若订单通过海外仓模式出口，需符合“9810”监管方式要求。 --- ### **二、集中报关退税操作要点** 1. **报关方式** - 可采用“**清单核放、汇总申报**”模式： - **步骤1**：将零星订单按跨境电商出口清单申报，货物离境后通过电子口岸生成报关单； - **步骤2**：按月或季度汇总多份报关单，集中申报退税。 - **优势**：简化单票报关手续，降低操作成本。 2. **单证管理** - 需留存每笔订单的**核心单证**： - 报关单、物流单据（如海运提单）、收汇凭证； - 增值税专用发票（外贸企业）或进项发票（生产企业）； - 销售合同及海外仓入库记录（若适用）。 - **特别提醒**：单证信息（商品名称、数量、金额）需严格一致，否则影响退税审核。 3. **退税申报流程** - **预退税阶段**：离境后凭报关单信息申报预退税，填写“海外仓预退”标识（代码HWC-YT）。 - **核算阶段**：在核算期截止日（次年4月30日）前，根据实际销售情况完成税款核算。 - **示例**：某月出口100笔小额订单，报关离境后统一申报预退税；待订单实际销售后，汇总核算差异并调整税款。 --- ### **三、风险提示与合规建议** 1. **税务核查风险** - 税务机关会核查**销售佐证资料**（如平台销售记录、收款凭证），若资料缺失或伪造，将追回已退税款并处罚。 - **建议**：建立订单跟踪系统，确保每笔订单可追溯至物流、资金流和票据流。 2. **收汇与汇率管理** - 所有订单需在**退（免）税申报期截止前完成收汇**，零星订单可通过第三方支付平台集中结汇。 - 若汇率波动导致收汇差额，需提供合理说明（如平台手续费扣除证明）。 3. **时间节点控制** - **预退税申报**：货物离境后即可申报，无需等待销售完成。 - **核算期限**：预退税需在次年起4月30日前完成核算，逾期将追回税款。 --- ### **四、简化流程示例** 1. **步骤1：集中报关** - 将零星订单按“9810”模式报关，生成电子报关单。 2. **步骤2：预退税申报** - 在电子税务局填写《出口退（免）税申报表》，勾选“海外仓预退”标识，上传汇总报关单。 3. **步骤3：销售后核算** - 每月核对销售平台数据，确认实际销售额与报关单差异，调整税款并补交材料。 --- ### **总结** 零星小额外贸订单可通过**集中报关%2B预退税机制**实现高效退税，但需严格遵循单证匹配、收汇合规和核算时效要求。建议企业借助数字化工具（如ERP系统）管理订单流与单证，并密切关注政策动态（如退税率调整）以优化税务成本。 希望我的解答对您有帮助，欢迎在评价里点亮小星星哦，您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦！