送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-26 11:20

简单说就是用来抵扣未来期间的进项税额,主要用于不动产或不动产在建工程分两期抵扣进项税额的情况。

星星 追问

2018-03-26 13:09

老师,那是不是一般的行业用不到这个科目呢?

张艳老师 解答

2018-03-26 13:13

不严谨地说是这样的,但是如果企业购买或构建不动产,就会用到的。还有小规模纳税人升为一般纳税人辅导期,也会用到这个科目的。只是适用面比较窄。

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相关问题讨论
你好,认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借;应交税费(进项税额) 贷;:待抵扣进项税额
2018-01-19 13:06:25
您好,前一个待抵扣进项税额是哪里来的金额呀
2023-09-27 22:32:32
你好 借:应交税费-应交增值税(进项税) 贷:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税)
2020-06-15 20:20:16
你好!借应交税费应交增值税(进项税额) 贷其他应收款 -待抵扣
2017-09-25 09:07:42
是的,代表已认证进项尚未抵扣的进项。 “待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2017-07-26 08:00:50
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