老师好，资产负债表，存货中的库存商品期末数，是否有本期购入商品金额-销售成本金额 呢？

珍 追问

2024-01-27 19:01

我们是商贸公司，不是生产，我们也没有期初数，但不知为何，库存商品期末数不于等本期购入-结转成本

谢谢老师 解答

2024-01-27 19:02

那看一下成本结转的分录，对方科目是不是都是库存商品

珍 追问

2024-01-27 19:44

都是呀都是呀都是呀

谢谢老师 解答

2024-01-27 19:45

库存商品贷方发生额对方科目都是成本吗？

珍 追问

2024-01-27 19:46

对的对的对的对的

谢谢老师 解答

2024-01-27 19:52

那就奇了怪了，完全相等才对啊

珍 追问

2024-01-27 19:54

结转销售成本的时候，分录是否为，借主营业务成本，货库存商品 呢？我是看贷方库存商品的那个金额的

珍 追问

2024-01-27 19:57

就是，库存商品期末数 不等于 分录上的 借库存商品的借方金额-结转成本时贷方的库存商品的贷方金额，是这样看的吗？

谢谢老师 解答

2024-01-27 19:59

是啊，你说的对的，所以我才问你，库存商品的贷方的对方科目，主营业务成本借方的对方科目

珍 追问

2024-01-27 20:02

对得上了，刚才看错了，另外，小规模，入库存的商品是否都是含税的呢？因为进项不能进扣

谢谢老师 解答

2024-01-27 22:56

嗯都是含税的，亲的