资产负债表中的库存商品期末余额太大，怎样调整

可惜不是我 追问

2024-01-25 14:51

和实际的相差有点大，所以想调整，该怎么调整呢

玲老师 解答

2024-01-25 14:53

那先找原因存在差异的原因是什么？根据这个差异来调整。

可惜不是我 追问

2024-01-25 15:04

好像是12月的有一部分销售库存商品的发票，开在1月份了

玲老师 解答

2024-01-25 15:05

这一部分成本是没结转的，要没结转把成本也结转库存就少了。

可惜不是我 追问

2024-01-25 15:08

是的，但是1月份开票的，结转成本应该放在1月份的，我12月份做账就没法把库存减少吧

玲老师 解答

2024-01-25 15:11

实际收入应该属于哪月份的？

可惜不是我 追问

2024-01-25 15:13

实际收入应该是12月的，不过大部分的客户都还没有回款

玲老师 解答

2024-01-25 15:14

12月份的收入咱就把收入做在12月份没有开票的做无票收入正常结转成本。

可惜不是我 追问

2024-01-25 15:35

我刚刚把12月没有开票的收入，正常结转成本了，但是库存商品的期末余额还是没有变化的啊

玲老师 解答

2024-01-25 15:36

完凭证，然后你看科目余额表那个余额是多少？

可惜不是我 追问

2024-01-25 15:41

改了之后，科目余额表库存商品期末余额还是之前的数字，没有变化

玲老师 解答

2024-01-25 15:41

你好  你录咋写的 是借成本，贷库存 这样吗 

可惜不是我 追问

2024-01-25 15:47

我是借主营业务成本，贷：发出商品

玲老师 解答

2024-01-25 15:48

那你原来出库的时候库存商品减少没？

可惜不是我 追问

2024-01-25 15:51

减少了，出库的时候做的，借：发出商品 贷库存商品，结转成本的时候做的：借：主营业务成本 贷发出商品

玲老师 解答

2024-01-25 15:53

那你这个分录处理的没问题那要没有变化也不是你分路做错的原因。

玲老师 解答

2024-01-25 15:54

因为你原来这个库存商品就已经出库了。所以现在咱做这个分录，他没有用到库存商品，所以库存商品没变化是对的。

玲老师 解答

2024-01-25 15:54

咱们唯一变化的就是成本增加了，发出商品减少了。

可惜不是我 追问

2024-01-25 15:57

好的，那但是我这个库存商品还是没有减少，如果想把库存商品减少的话，这该怎么操作呢

玲老师 解答

2024-01-25 16:03

要是没有少确认收入正常的库存商品大那没有关系的，不用人为去调整。