小天老师，就是说总公司的成本100万，收入也是100万，分公司的成本也是100万，分公司的收入实际销售比如180万，按照这样申报各自的增值税，总公司不用交增值税不视同销售，总公司的印花税也不用交，分公司交，分公司统计收入，季报的时候在总公司这边所得税填分公司实际销售的，增值税的收入和所得税的收入就是不一致的对吗？

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2024-01-25 10:34

但我们增值税是每家独立申报的，总公司报总公司，分公司报分公司，独立纳税，非独立核算，增值税相当于在分公司小规模交了

廖君老师 解答

2024-01-25 10:38

哦哦，这个好，我们总公司贡献的是所得税，因为合并申报的，没有增值税也是合理的，我们同一个市，就是调拨

微信用户 追问

2024-01-25 12:14

总公司也开票，按照13个点，开票就视同销售了，我们不在同一个区，在同一地级市，视同销售好像有争议，所得税不用分配，直接加起来就可以。如果视同销售，总分公司的收入还要加吗？总公司做未开票收入，分公司的成本应该不用两边加了吧

廖君老师 解答

2024-01-25 12:25

中午好，确实有争议，文件写的同一市可以是调拨，但管辖的税务局不这么认为，我们在同一注册地都让我们加点价格卖（我们目前的处理方法还是跟当地税务局沟通一下，不用说出我们是哪个公司，就是咨询下）。
  1.我们分公司又没有账，总分公司收入就是分公司对外销售的收入，成本是我们从供应商处购买的成本。我朋友是卖黄金的，他在武汉的2个店不用从总公司销售，发货直接到门店里，店里的收入就是总公司的收入
  2.武汉和他们黄石分公司在不同的区，调拨就按成本价开票，确认收入结转成本，对整体来说，还是一个收入和成本，内部开票收入正好等于成本。他们上月税务检查过，这个处理没问题

微信用户 追问

2024-01-25 21:33

老师，如果增值税也合并是不划算的吧？我们门店的房租合同都是和总公司签的，发票也开给总公司，实际是门店的房租，那么这部分进项税不可以抵扣吗？

廖君老师 解答

2024-01-25 21:47

您好，我们在同一个市，分公司成立时为不独立核算，所以有账都在总公司算，就解决了，货直接发到门店，票是开给公司的，我们账里的库存商品按门店进行辅助核算

微信用户 追问

2024-01-25 22:07

是的，都在总公司算，货也是直接发到门店，增值税我还是按照视同销售处理吧，我们门店太多了，库存商品按照总的，具体门店核算用表格可以吗？

廖君老师 解答

2024-01-25 22:12

哦哦，那门店的收入和成本在哪里结算呀，每个门店都有一个账呀