这几个数据余额表的数据的借贷方向都是反的，那我现在录入期初数据是应该录入到正确的借贷方向，然后写负数吗，这样后期会不会影响数据？

apple老师 解答

2024-01-24 16:48

就照着 这个余额表， 填写就行，不用专门改成 相反的方向， 

作出来的资产负债表，没有任何问题的

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 16:54

我这边是记账会计，这是新接的客户，我现在是要录入期初数据

apple老师 解答

2024-01-24 16:56

明白了，
那也是按照对方提供你的数据 直接抄写，就行，  不会有任何问题的，
偶尔有1   2  个 会计科目 借贷方显示反了，属于合理现象。

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 16:56

但是他们的余额表借贷方向跟正常的相反

apple老师 解答

2024-01-24 17:00

就是 应付账款的余额 是反的，   实收资本+预付账款  没有反，
应付账款反了，可能是先付了钱，但是，正好在应付账款下面有这个供应商的名字，就没有再在 预付账款下新增一个2级科目‘


所以，你在维护 期初资料时，也 录成   借方：应付账款，就行，不会有问题的

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 17:00

我这两个这样录对不对？

apple老师 解答

2024-01-24 17:04

同学你好，
预付账款   借方-9000
或者
预付账款  贷方9000


都是对的，

同理
应付账款  借方 24万元
应付账款   贷方  -24万元

也是对的，

最终的结果，保持 借贷方合计数相等就行，

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 17:21

像这个回单的凭证该怎么记？

apple老师 解答

2024-01-24 17:25

同学你好，你现在的角度，应是左边的付款人吧，  
主要根据这笔款项的真实情况去选择对方科目的，光从单据上判断，写着补偿款，说不清是什么


借：营业外支出/应付账款/其他应付款
贷：银行存款-建行

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 17:28

是的，是付款人

apple老师 解答

2024-01-24 17:30

明白了， 你先了解清楚，这笔款项的真实情况，再去判断 对方科目是啥，光这个单据上看，没法作出判断

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 17:31

那如果是记了应付账款，等收到发票的时候     该怎么写呢？

apple老师 解答

2024-01-24 17:32

同学你好，
收到发票时，会计分录：
借：管理费用/销售费用/营业外支出     等等
 贷：应付账款

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 17:36

老师，那像这个该怎么记呢？

apple老师 解答

2024-01-24 17:42

同学你好， 这个 和刚才那张是同一张， 是COPY错了，还是就针对这笔， 
如果是的话，你先去弄清楚这笔业务的实际情况， 才能知道 到底要做在哪里，才能选择正确的会计科目。




做凭证时，都得弄清楚每笔业务的实际情况，才能做。

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 17:46

老师，我要问的是这个，刚刚图片发错了，不好意思

apple老师 解答

2024-01-24 17:55

同学你好，没事的，这个可以从单据判断出会计科目 ，不管什么样的罚款，都计入营业外支出
借：营业外支出  5000
贷：银行存款  5000

༺Summerº（商品可代买） 追问

2024-01-24 17:57

那后期需不需要冲销？

apple老师 解答

2024-01-24 18:01

同学你好，是罚款，后期可能会收到收据等一些单据，‘
那么，不管是几月开的收据，都粘贴到这个会计凭证下面就行，


当月结转损益时
作分录
借：本年利润 5000
 贷：营业外支出   5000


不需要再作其他了