老师，疑点某个年度的根据营业收入，营业成本，得出毛利率30%左右，增值税名义税负_还原免抵、固抵偏低是负数百分比，这么怎么计算出来的，怎么解释这个疑点？

溪客 追问

2024-01-23 08:25

我们出口占大部分，每个年度90%-70%不等

郭老师 解答

2024-01-23 08:26

出口生产企业，他需要算税负
你有留底才能退税，不是吗？

溪客 追问

2024-01-23 08:28

是的，我们每个月都不需要缴纳增值税，都是留底退税的，这个 疑点是税务发我们的，让我们解释这个疑点，让我们自查，说“增值税实际税负（内销）偏低，可能存在少计应税收入、虚抵进项或应作进项转出而未转出风险”？这个怎么解释回复比价好？

郭老师 解答

2024-01-23 08:30

你好，那你自己查一下的，你看下你们仓库库存很多吗
仓库的库存很多，然后所有的发票都给你开进来了，你抵扣的多吗？

郭老师 解答

2024-01-23 08:30

这个就是增值税抵扣的多了，交的税款少了。

溪客 追问

2024-01-23 08:31

是生产型出口企业，出口占大部分，这个负数百分比也是不正常的是吗？

郭老师 解答

2024-01-23 08:32

你好，出现负数不合理，你的增值税少了，税负太低有风险，你少交了税款。

溪客 追问

2024-01-23 09:04

这么怎么解释比较好？所有都是按实际账来的（出口占大部分、小微企业）

郭老师 解答

2024-01-23 09:04

你实际销售出去都做了收入吗？

溪客 追问

2024-01-23 09:07

都做收入了，我们大部分都出口，销项税肯定没进项税大

郭老师 解答

2024-01-23 09:08

那你看下你账上的存货和你仓库里面实际是一样的吗？

溪客 追问

2024-01-23 09:10

有的是以前年度的，也没法查，几个年度都是负数百分比

郭老师 解答

2024-01-23 09:12

你好，你确定一下你仓库的存货和你账上的是不是一致，只要是一致的话，那就没有问题，如果不一致的话就有风险
然后就解释一下，购入的进项发票基本上都抵扣了
剩余的是没有销售出去的，也抵扣了。