请问老师，用金蝶做账，月末结转时能不能把管理费用等损益科目放在贷方，好像听老师说销售退回冲收入时不能把收入放在借方？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2024-01-22 21:21

在金蝶做账中，损益类科目一般不可以在贷方录入，除了期末结转。因为损益类科目以现金为主要结算方式，描述企业经营活动的收入、费用、损失及其相关负债，大多涉及到企业的现金流，而不是改变企业的借款或者债务。而损益类科目录入贷方，就相当于根据企业经营活动资金收入或支出增加企业的借款。
管理费用属于损益类科目，在金蝶软件中录入时，应该放在借方。销售退回冲收入时，收入应记在贷方，但要用红字表示，即贷方发生额（红字）。
因此，月末结转时不能把管理费用等损益科目放在贷方，销售退回冲收入时也不能把收入放在借方

朴实的鼠标追问

2024-01-22 22:07

请问老师，月末结转管理费用时是不是应该写成这样就错了，重分类就找不到管理费用这个数了：借：本年利润  1000
                                                                                                                                                   贷：管理费用  1000
那     借：管理费用   -1000
            贷：本年利润   -1000  这样写对不对？

王超老师解答

2024-01-23 06:52

你们是小企业会计制度吧，那么直接使用本年利润科目是可以的