2017年12月税务登记，当月有开发票，业务发生，可是专管员是从2018年1月1日起核定企业所得税，就是在1月份时，我没有预缴所得税，2018年要做2017年的汇算清缴吗？

夏天 追问

2018-03-23 17:22

那12月份还要做计提所得税分录吗？

宋生老师 解答

2018-03-23 17:23

你好！是的，也是要计提的

夏天 追问

2018-03-23 17:27

计提了，没有交，到汇缴一起交可以吧？

宋生老师 解答

2018-03-24 13:27

你好！你申报企业所得税的时候有没有申报呢

夏天 追问

2018-03-24 15:27

12月所得税1月没有申报，2018年第一季度没有收入，第一季所得税不用交吧

宋生老师 解答

2018-03-24 16:08

你好！你如果没有申报估计会要补报而且有罚款的。 
第一季所得税要不要交是要看第一季度的利润的额