支出10万元但没有发票，做账已记入“无形资产-资本化支出10万”，做汇算清缴时要把这笔调增，那我的账要怎么处理？要一直挂着吗？还是要做坏账准备？

苗苗 追问

2018-03-23 16:43

我说错了老师，我做账是记入研发支出-资本化支出了？没有发票的这笔，我可以结转到无形资产里做摊销吗？

吴月柳 解答

2018-03-23 16:44

可以结转，只是无形资产摊销的这个金额是不能税前扣除的

苗苗 追问

2018-03-23 16:51

做汇算清缴的时候我会把这笔给调增，但我的账要怎么处理吗？还是照样计提是吗？

吴月柳 解答

2018-03-23 16:52

照样摊销

苗苗 追问

2018-03-23 16:54

我可能会摊销10年，那我10年的时间做汇算清缴时都要调增这部份的折旧了？

吴月柳 解答

2018-03-23 16:55

是的