入库数量2100 入库单价111.27 入库含税金额233667 出库数量2100 出库单价158.95 出库含税金额333795 入库税率是3%出库是17%请问补缴税款是多少？

魏梦娜 追问

2018-03-23 15:43

是的！进和销都是专票

邹老师 解答

2018-03-23 15:44

你好，增值税=333795/1.17*17%-233667/1.03*3%

魏梦娜 追问

2018-03-23 15:53

这样为什么错了33795/1.17*0.17-33795/1.03*0.03

邹老师 解答

2018-03-23 15:54

你好，你抵扣是按购进抵扣，而不是按销售金额来计算抵扣的税款的

魏梦娜 追问

2018-03-23 16:02

老师用文字阐述一下，我还是不太懂。

邹老师 解答

2018-03-23 16:04

你好，333795/1.17*17%这个是销项含税除以（1+税率）就是不含税收入，不含税收入乘以税率就是销项税额
而进项税额=进项含税金额/（1+税率）*税率计算
而不是按销项含税金额/（1+税率）*税率计算的

魏梦娜 追问

2018-03-23 16:25

若是把已经开出去的2100*158.95=333795作废掉重新开333795/1.03*0.03=9722.18但是已经开了2100*158.95=333795/1.17*017=48500.13的税额，用已经开的48500.13减正常开的9722.18等于38777.94是补缴的。这样才是对的吧！

邹老师 解答

2018-03-23 16:27

你好，不管你怎么开具，就是按销项税额——进项税额计算纳税的