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家权老师

职称： 税务师

2024-01-22 10:41

退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
        应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
 贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

00 追问

2024-01-22 10:44

为什么还要作税金这部分的分录呢？
为什么不能直接写：借：银行存款
                              贷：其他收益
返还个税金额：12元
是一般纳税人

家权老师 解答

2024-01-22 10:45

按规定视同其他经纪代理服务交增值税

00 追问

2024-01-22 10:49

金额也不大，不写这笔税额可以吗？

家权老师 解答

2024-01-22 10:50

必须要写的哈，规范处理。以免惹麻烦

00 追问

2024-01-22 10:52

我们是一般纳税人，建筑业，这里的应交税费——应交增值税，这笔科目如何结平呢？

家权老师 解答

2024-01-22 10:54

那个是销销项税，可以抵扣的

00 追问

2024-01-22 10:55

这块不太明白，没有发票如何抵扣税呢？只是银行的一笔回单

家权老师 解答

2024-01-22 10:57

你是一般纳税人
借：银行存款
贷：其他业务收入
        应交税费-应交增值税-销项税 （税率：6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）

00 追问

2024-01-22 11:00

没有发票，税额这税分如何抵税呢？

家权老师 解答

2024-01-22 11:03

这个是销项税，有进项就可以抵扣的，不是必须对外开票才能抵扣

00 追问

2024-01-22 11:14

在申报系统里反映不出这笔税额呀

家权老师 解答

2024-01-22 11:19

在附表1未开具发票列填报，对应税率6%

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你好，每年的个税返还=缴纳的税款金额*2% 一般是3-6月份
2021-05-20 09:33:07
营业外收入~~~~~~~~~~~~~
2016-03-07 11:11:23
您好！个税返还申报主要涉及两个表格：《个人所得税年度自行纳税申报表》和《专项附加扣除信息表》。步骤如下： 1. 年度自行纳税申报表：首先登录税务局官方网站或使用官方APP，选择“年度汇算清缴”功能。按照提示填写您的收入、扣除项（如社保、公积金、子女教育、住房贷款利息等）信息，系统会自动计算出应补退税额。 2. 专项附加扣除信息表：在填写上述表格时，根据实际情况选择并填写专项附加扣除项目。确保信息真实准确，避免误填漏填。 3. 提交与确认：填写完成后仔细核对信息无误后提交。系统将自动计算出最终的应退税额或需补交税款。 4. 等待审核：提交后，税务局会对您的申报信息进行审核。审核通过后，相应的退税款项会直接转入您提供的银行账户。 记得保留好所有相关票据和文件，以备后续核查。如有疑问，可咨询当地税务局或寻求专业财务顾问的帮助。祝您顺利办理！
2024-08-26 13:34:57
退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率） 奖励办税员 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 申报时奖励的工资从其他扣除里边减去
2024-06-14 09:56:40
你好，借银行存款贷，其他收益应交增值税。
2024-04-03 09:22:14
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