你好，年初做的暂估营业成本我年末直接冲销就可以了吗？还是需要发票来抵扣税款呢？

媚玫 追问

2024-01-19 17:16

就是年初暂估的主营业务成本，但是后面这个企业不合作了，是可以直接冲销吗？还是需要发票走账呢？

茂茂老师 解答

2024-01-19 17:16

您好，直接冲销即可

媚玫 追问

2024-01-19 17:18

不用补发票吗？

茂茂老师 解答

2024-01-19 17:19

您好，补充一下，是否冲销其实看后续是否会开票，如果后续不会开票，那就直接冲销；虽然不合作了，但后续还会补发票给你们，不建议冲销，待发票来后再冲销。

媚玫 追问

2024-01-19 17:19

用走一下银行流水让别的公司开票。再做账吗？

媚玫 追问

2024-01-19 17:21

后期不会开票了。直接分录冲销不用补发票是吧。

茂茂老师 解答

2024-01-19 17:24

您好，这笔只是计提的，实际上不会发生的成本对吧？

媚玫 追问

2024-01-19 17:26

我23年暂估的年底没有收到发票没有结转冲销。我24年初冲销会影响我23年的税费吗？

茂茂老师 解答

2024-01-19 17:27

后期不会开票了直接冲销就行

媚玫 追问

2024-01-19 17:28

是的只是暂估的营业成本而已。

茂茂老师 解答

2024-01-19 17:29

您好，根据权责发生制原则会影响的23的税费的

媚玫 追问

2024-01-19 17:31

那是需要我23年底就冲销完这个暂估的费用是吗？直接冲销不用其他公司补发票是吗？

茂茂老师 解答

2024-01-19 17:33

23年年度冲销，如果担心造成企业所得税退税，可以24年再冲，到时候汇缴做纳税调整。

茂茂老师 解答

2024-01-19 17:38

只是暂估后期不会开票，就不涉及发票的事情了