我是私立医院，单位交医保款我怎么做分录呢？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-03-23 10:22

1、计提工资

借：管理费用  职工工资
贷：应付职工薪酬  工资

2、计提公司承担社会保险

借：管理费用社会保险
贷：应付职工薪酬社保

3、缴纳社会保险

借：应付职工薪酬  社保
应付职工薪酬   工资
贷：银行存款

江老师解答

2018-03-23 10:56

借：管理费用——社保费
借：销售费用——社保费
借：生产成本——直接人工
借：其他应收款——代扣个人社保费
贷：银行存款

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