应交所得税贷方余额怎么调整

玲老师 解答

2024-01-18 11:21

你好，是咱税款计提多了是吗？

刻苦的煎饼 追问

2024-01-18 11:22

然后23年12月计提的未交增值税因加计小数的问题实缴同计提有0.12的差额，多计提0.12，这个在24.1月怎么处理呢

刻苦的煎饼 追问

2024-01-18 11:22

研发加计抵减后没有所得税需缴纳的，还需要计提所得税费用么

玲老师 解答

2024-01-18 11:24

你好 研发加计抵减后没有所得税需缴纳的，还需要计提所得税费用么  不用计提  不交不计提 

玲老师 解答

2024-01-18 11:24

然后23年12月计提的未交增值税因加计小数的问题实缴同计提有0.12的差额，多计提0.12，这个在24.1月怎么处理呢  差额记营业外收支

刻苦的煎饼 追问

2024-01-18 11:25

所以我23.12月时不应该计提所得税费用，那我现在应该如何账务处理呢

玲老师 解答

2024-01-18 11:28

把多计提的红冲处理就可以了。

刻苦的煎饼 追问

2024-01-18 11:30

直接在24.1月做红字冲销就可以么，但是计提的这个会影响23年报表吧

玲老师 解答

2024-01-18 11:32

跨年的用以前年度损益调整红。