老师，小规模纳税人的钢膜租赁公司开具的5%的： 经营租赁*场地租赁费发票，然后是本季度开的6300元的普票，我看电子税务局申报时是在免税销售栏处，这笔分录做账要怎么做的？上季度开的专票，就是正常做账吗？会计分录？然后有一季度既租赁专票，又有建筑服务*脚手架普票，且普票没有超过30万，申报时是免税销售栏处，会计分录怎么做的？

郭老师 解答

2024-01-18 10:02

不需要交税的，把应交税费结转到营业外收入。

无❤️ 追问

2024-01-18 10:07

就是小规模本季度只开了6300的普票，做账时正常：借银行房款，贷其他业务收入，应交税费-应交增值税，然后就是要当月补一笔   ：   借：应交税费-应交增值税300     贷：营业外收入300，对吗？

郭老师 解答

2024-01-18 10:08

是的，对的，是这么做的。

无❤️ 追问

2024-01-18 10:10

好的，谢谢老师，普票终于理解了，那开的专票，就正常做账对吧？借银行房款，贷其他/主营业务收入，应交税费，应交增值税，

郭老师 解答

2024-01-18 10:11

是的，对的，是这么做的。

无❤️ 追问

2024-01-18 10:11

还有普票本季度超过30万，也是正常做账的，对吗？  不需要转营业外收入的

郭老师 解答

2024-01-18 10:11

对的，是的，是这么做的。