老师，小规模纳税人的钢膜租赁公司开具的5%的： 经营租赁*场地租赁费发票，会计分录要怎么列的？然后是本季度开的6300元的普票，我看电子税务局申报时是在免税销售栏处，这笔分录做账要怎么做的？上季度开的专票，就是正常做账？会计分录？然后有一季度既又2租赁专票，又有建筑服务*脚手架普票，且没有超过30万，申报时是免税销售栏处，会计分录怎么做的？

王璐璐老师 解答

2024-01-18 10:05

本季度开的6300元的普票，我看电子税务局申报时是在免税销售栏处-----借：应收账款   6300 贷：主营业务收入  6237.62 营业外收入62.38   如果6300是含税金额的话就是这么做的

无❤️ 追问

2024-01-18 10:05

老师，小规模纳税人开普票，一季度未超过30万，申报时是免税销售额，做账时怎么处理的？是 借：银行存款/应收账款  贷：主营业务收入  应交税费 -应交增值税吗？   那本季度还开具了专票，会计分录也是一样的吗？是借：银行存款/应收账款  贷：主营业务收入  应交税费 -应交增值税吗？

王璐璐老师 解答

2024-01-18 10:05

专票是正常交税的 借：银行存款  贷：应交税费   主营业务收入   

王璐璐老师 解答

2024-01-18 10:07

加油  问题结束后记得给我一个好评哦

王璐璐老师 解答

2024-01-18 10:07

小规模纳税人开普票，一季度未超过30万，申报时是免税销售额，做账时怎么处理的？是 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 营业外收入

王璐璐老师 解答

2024-01-18 10:08

那本季度还开具了专票，会计分录也是一样的吗？是借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 -应交增值税吗-----这个分录是对的  因为专票是 要正常交税的   免税部分的税额营业外收入的

无❤️ 追问

2024-01-18 10:08

好的，谢谢老师

王璐璐老师 解答

2024-01-18 10:09

加油  问题结束后记得给我一个好评哦