老师你好，执行小企业会计准则的企业，假设22年有笔存货暂估20万，年底已全部销售，23年汇算清缴前发票回来18万，请问22年和23年账务处理，及22年和23年对应的所所得税如何调整啊。

超帅的花卷 追问

2024-01-17 15:22

库存商品，专票

王璐璐老师 解答

2024-01-17 15:23

 你们可以暂估库存卖出去  是因为发票没来是把

王璐璐老师 解答

2024-01-17 15:25

你好  那这样的话 你们还是要退税的 你年底卖了东西 做了销项税  也做了收入  结转了成本  但是发票没来  你只是暂估入库 没有做进项  那你现在要把进项做进去  把暂估的库存还有成本冲掉  还有多余的进项税可以留抵或者是找税务局退税的

王璐璐老师 解答

2024-01-17 15:32

加油  结束问题后等你的好评哦

超帅的花卷 追问

2024-01-17 15:40

我问的是所得税的处理啊，没问增值税

王璐璐老师 解答

2024-01-17 15:41

借应交所得税  贷  以前年度  借：以前年度  贷：利润分配

王璐璐老师 解答

2024-01-31 17:24

来了去年的发票，所得税会减少的呀，