老师，如果科目余额表的固定资产余额比固定资产表多，固定资产的累计折旧也比账上多这种情况怎么处理？

玲老师

职称：会计师

2024-01-17 10:54

看一下咱报表填写的对不对？报表上是按照固定资产净值来填写的，就是原值减去累计折旧。

木心追问

2024-01-17 11:24

这个上一个会计记的，错的很离谱，比如入账的固定资产金额是税前金额，自己录入固定资产表格的时候录的是税后金额，入账的时候录的是办公家具的固定资产，录入固定资产表的时候是电子产品，而且这个计提折旧已经计提了半年多了，这种情况还能调整吗？

玲老师解答

2024-01-17 11:26

可以的，有错误的可以进行更正调整。

木心追问

2024-01-17 11:34

那怎么更正呀？老师可以讲一下吗

玲老师解答

2024-01-17 11:34

把错误的红冲做上正确的。要是计提的少计提了就是补充计提。

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