送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-03-22 14:43

内销的销售额参与免抵退的计算。

晓~zZ 追问

2018-03-22 17:47

计算期末留抵税额 
 
  期末留抵税额 
 
  =-[销项税额-(进项发生额-进项税额转出)] 
问:这里的销项税额是只能是增值税专用发票的销项税额,还是普通发票的销项税额也包括在内。

方亮老师 解答

2018-03-22 17:49

普通发票的销项税额也包括在内

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相关问题讨论
你好,普通发票的销售必须做销项税额的 销项可能是普通发票,专用发票,两种都是计入销项税额的
2017-09-30 15:33:15
你好,内销是不可以实行免抵退的
2018-03-22 14:38:46
您好 出口发票就是增值税普通发票
2019-10-08 20:47:42
内销的销售额参与免抵退的计算。
2018-03-22 14:43:37
1.销项发票是增值税普通发票,税率是 13%,产生的税额作为销项税额。虽然开具的是增值税普通发票,但只要业务属于增值税应税范围,按照规定税率计算的税额就是销项税额。 2.取得增值税普通发票,税率是 13%,税额通常不可以进行抵扣。一般情况下,只有取得增值税专用发票,且符合抵扣条件的税额才能进行抵扣。 3.增值税专用发票和增值税普通发票的主要区别在于:抵扣功能:增值税专用发票的税额可以用于抵扣进项税额,而增值税普通发票的税额不能抵扣。开具要求:增值税专用发票的开具要求更严格,需要购买方提供详细的信息,如名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等;增值税普通发票的开具要求相对较宽松。管理和监管:增值税专用发票的管理和监管更严格,涉及到抄报税、认证等环节;增值税普通发票相对简单。 在进销核算方面: 购进货物或服务取得增值税专用发票时,将不含税金额计入相关成本或费用,税额计入 “应交税费 - 应交增值税(进项税额)”。 销售货物或服务开具增值税专用发票或普通发票时,将不含税销售额计入 “主营业务收入” 等科目,税额计入 “应交税费 - 应交增值税(销项税额)”。
2024-08-22 10:01:57
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