年底少计提工资了，还没有汇算，如何做分录调整

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:13

跨年了，也影响所得税了

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:13

小企业会计准则

朴老师 解答

2024-01-16 12:15

借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:16

借：利润分配—未分配利润150000 贷：应付职工薪酬150000
借：应交税费—应交企业所得税7500  贷：利润分配—未分配利润7500

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:17

我做的和您说的一样，但是应该还有后面一步吧，否则汇算的时候所得税就会多缴

朴老师 解答

2024-01-16 12:18

企业所得税多计提了吗
工资少计提补计提就可以呀
怎么会多交呢

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:20

因为第季度的工资少计提了所以就影响了第四季度的所得税呀

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:20

因为第四季度的工资少计提了所以就影响了第四季度的所得税呀

朴老师 解答

2024-01-16 12:21

这个补计提然后汇算清缴多退少补

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:22

不太明白，不用做第二步吗

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:26

借：应交税费—应交企业所得税7500  贷：利润分配—未分配利润7500这一步需要做吗

朴老师 解答

2024-01-16 12:27

不需要做的哦
就只做我给你的分录

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:29

好的，能讲一下原因吗，老师

朴老师 解答

2024-01-16 12:35

这个就是跨年补计提
汇算清缴就是所得税多退少

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:44

汇算清缴不是根据本年利润计算所得税的吗， 但这笔分录进了利润分配未分配利润

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:49

财务报表的数据也是2023年第四季度的，今年补提的也是体现到2024年1月报表了，所以不做第二笔分录的情况下影响不了2023年年底的数据

朴老师 解答

2024-01-16 12:51

本年利润年底转到利润分配未分配利润了
本年利润期末无余额

激昂的大船 追问

2024-01-16 12:56

我知道，今年补提的也是体现到2024年1月报表了，影响不了去年做的财报

朴老师 解答

2024-01-16 12:57

做的跨年的分录
是跨年调整

激昂的大船 追问

2024-01-16 13:01

是跨年的分录，但分录是今年元月做的，影响的也是元月的报表，去年的报表还是没有补提前的数据，所以我不太明白

朴老师 解答

2024-01-16 13:05

用利润分配未分配利润来做就是跨年调整利润了