1月已计提费用，未支付2月未收到发票，但需支付3月收到发票这个分录应该怎么做

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-03-22 11:31

未，因为但是在申请升一般纳税人，想让我们先付款？

张艳老师 解答

2018-03-22 11:33

2月份 
         借：预付账款   贷：银行存款 
3月份来发票 
借：管理费用  负数 
      贷：预付账款--暂估  负数 
再按收到的发票金额入账 
借：管理费用 
      贷：预付账款

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-03-22 11:36

那一月份计提的应付帐款不就一直挂着？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-03-22 11:38

应付帐款里不就多了一个月的数了吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-03-22 12:47

应付帐款是每个月的有一笔肯定的费用要支付的，所以每个月我都会做一笔计提

张艳老师 解答

2018-03-22 13:04

抱歉，2月份的红冲分录科目打错了，应该是 
借：管理费用 负数 
贷：应付账款--暂估 负数 
我用的是搜狗拼音系统，连打出现错误了，抱歉