送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-03-22 10:34

1、按照折让后的金额编制如下分录: 
借:库存商品 
借:应交税费-应交增值税-进项税额 
贷:银行存款 
2、销售: 
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 
3、结转销售成本: 
借:主营业务成本 
贷:库存商品

会计 追问

2018-03-22 10:54

那个浮动折让后的金额在本期我们是不知道的,而且开票厂家也会在之后几个月开票

方亮老师 解答

2018-03-22 10:56

您描述的情况需要厂家开具红字发票,分录如下: 
借:银行存款 
贷:主营业务成本 
贷:应交税费-应交增值税-进项税额

会计 追问

2018-03-22 11:00

不是那个意思,我的意思是可不可以把折让金额作为营业外收入,然后车辆的价格按照原来没折扣的价作为成本价

会计 追问

2018-03-22 11:03

当我们收到厂家开局的发票时,发票上的金额肯定小于我们前面核算的成本价,所以为了这样核算,中间该怎么挂帐合理

方亮老师 解答

2018-03-22 11:09

绝对不能计入营业外收入科目。

会计 追问

2018-03-22 11:28

那怎么弄才连贯

方亮老师 解答

2018-03-22 11:48

您描述的情况需要厂家开具红字发票,分录如下: 
借:银行存款 
贷:主营业务成本 
贷:应交税费-应交增值税-进项税额

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