老师，我们公司第二个季度已经超过五千万，但是我想办法把今年总体资产不超过五千万，就按照不重分类填的报表，都是按小微报的税，结果年底了，资产总额还是超过了五千万，该怎么办，有影响吗

2020拥抱更好的自己 追问

2024-01-15 12:32

老师 代采代销企业 账面上资产超五千万怎么办 我们是借钱买材料 卖出去了之后就把借款还了 这算公司资产吗 所得税 是不是还是应该按小微企业缴啊
有什么影响呢，是补税款吗

郭老师 解答

2024-01-15 12:34

你好，你借款还钱之后，影响你的资产会减少呀，然后你的材料销售出去，结转成本也会减少你的资产。

郭老师 解答

2024-01-15 12:34

但是你确认收入会增加你的资产。

2020拥抱更好的自己 追问

2024-01-15 19:38

是的，就是这样资产总额还是超过五千万了，往来款太多了，应该按小微来报税吗
代采代销企业
老师，代采代销企业资产总额超过五千万，可以签代采代销协议按小微报税吗
老师，我们不是当月买进来当月卖出去的，有的客户提前打款进来，当月没有开票出去，所以资产总额超过五千万了，是不是应该按小微报呢
老师，代采代销企业，我们不是当月买进来当月就卖出去的，有的客户提前打款进来，当月没有开票出去，所以资产总额超过五千万了，是不是应该按小微报呢

郭老师 解答

2024-01-15 19:40

你已经超过了五千万，就不属于小型微企业，按照珍贵的就不属于小型微利企业。你的预收账款金额太大呀，你如果想要按照小区微利企业就需要调整调整，这就不合规
违法的
你可以通过负债类的往来科目对冲一下，后期实际业务发生了，你再红冲回来。

2020拥抱更好的自己 追问

2024-01-16 11:34

老师，我那个报表报错了，按照正确的报的话要按一般企业交税，汇算清缴时再改过来，按一般交税的话，会不会收取滞纳金呢

郭老师 解答

2024-01-16 11:36

你好，补税的话有滞纳金的。