老师您好，我们销售到国外因质量问题全部退回，我们退回来的货直接退给采购商，协商后采购商赔偿我们一些货，我们又把这个货卖给国外了，这个分录应该怎么写？

香香 追问

2024-01-15 09:50

他们赔偿我们的货也开了发票的。

朴老师 解答

2024-01-15 09:52

那赔偿的你计入营业外收入吧
别做退货的
要不你出口没法退税

香香 追问

2024-01-15 09:54

老师能帮我写一下分录吗？那我还能结转成本吗？

朴老师 解答

2024-01-15 09:54

可以结转成本

你收到退款做
借银行
贷营业外收入
这样啥都不影响

香香 追问

2024-01-15 09:58

借库存商品，进项税，贷营业外收入，借应收账款，贷主营业务收入，借主营业务成本贷库存商品，老师您看我这赔偿加销售、结转的分录对吗？那个退货的话经销商不给现金，说以后冲购买的货冲减。

朴老师 解答

2024-01-15 10:03

同学你好
你购买的时候不是付款了吗

香香 追问

2024-01-15 10:24

是的，我们当时购买的时候是付款的。

朴老师 解答

2024-01-15 10:28

同学你好
那你做

借库存商品
借进项
贷贷银行存款
这样
然后退款分录
借应付账款
贷营业外收入
这样
后期可以冲抵

香香 追问

2024-01-15 11:01

老师刚才我忘说了这个退货跟赔偿不是在一个月里，老师假如赔偿36万货，营业外就是36万是吗。再加上收入6万，那本季度一共要交42的企业所得税是这么理解吗？

朴老师 解答

2024-01-15 11:03

同学你好
不是一个月也没事呀
第二个分录什么时候做都可以

香香 追问

2024-01-15 11:13

老师这个货是直接退给经销商的，当时我怎么做的分录，我原路冲红行吗？

朴老师 解答

2024-01-15 11:15

同学你好

这个可以的

香香 追问

2024-01-15 11:26

老师您好，赔偿36万货，营业外就是36万。再加上收入6万，那本季度一共要交42的企业所得税是这么理解吗？

朴老师 解答

2024-01-15 11:27

是应纳税所得额吧

不是税额吧

香香 追问

2024-01-15 11:29

是企业所得税是这么理解吗？

朴老师 解答

2024-01-15 11:31

同学你好
是应纳所得税税额
是用这个金额乘以所得税税率

香香 追问

2024-01-15 14:57

好的谢谢老师。

朴老师 解答

2024-01-15 15:02

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