老师您好，我们销售到国外因质量问题全部退回，我们退回来的货直接退给采购商，协商后采购商赔偿我们一些货，我们又把这个货卖给国外了，这个分录应该怎么写？

香香 追问

2024-01-15 08:57

赔偿的货又卖给了客户，数量金额是不一样的。经销商赔偿的应该如何写分录？

郭老师 解答

2024-01-15 09:00

借应收账款付出，贷主营业务收入负数，
借主营业务成本，负数
借库存商品，
借应付账款，
贷库存商品
应交税费、应交增值税

然后重新发货，借应收账款，
贷主营业务收入，
借主营业务成本，贷库存商品
库存商品，再做一个入库，新的库存商品。

香香 追问

2024-01-15 09:12

老师您好 ，退回去的产品就没有再发，这些货是赔偿的，分录也要这么写吗？赔偿的我们是不支付经销商钱。

郭老师 解答

2024-01-15 09:13

对的，是的，需要这么做的，因为你退回来的这一部分虽然没有收钱，但是你需要红冲收入呀。

郭老师 解答

2024-01-15 09:13

收他的钱是不变的，但是你账上的收入不对呀，你销售的是a产品，退回来的也是a餐厅，然后你再重新发币产品，你收入做的是销售B产品的。

香香 追问

2024-01-15 09:33

赔偿的产品跟退回来的是不一样的产品，这个退回来的产品是直接 退给经销商了，经销商赔偿的货，借库存商品，贷方这我应该怎么做？

郭老师 解答

2024-01-15 09:34

你好，退回来的应该是借应付账款贷库存商品呀。然后他给你货物了之后，借库存商品，贷应付账款。

郭老师 解答

2024-01-15 09:35

退货不应该是红冲库存商品吗？

香香 追问

2024-01-15 09:42

赔偿这个是不从退回来的货扣除的呢，是额外给我们的赔偿损失啊，为什么还要冲应会账款呢。

郭老师 解答

2024-01-15 09:44

他退货了，你的营业收入是不是需要红冲？

郭老师 解答

2024-01-15 09:44

他都已经退回来了，你不得红冲回来，你还要确认收入
还有这一部分又不是你单位承担的。

香香 追问

2024-01-15 09:50

老师你没听明白我的意思，货退回来我是正常冲的啊，但是对方额外赔偿我们的货，是不从这里扣除的啊。

郭老师 解答

2024-01-15 09:52

借库存商品贷营业外收入不需要支付的做这个。

郭老师 解答

2024-01-15 09:52

我之前给你做的是借库存商品贷应付账款，你把这个应付账款改成营业外收入。

香香 追问

2024-01-15 09:53

老师那这个赔偿给我们的货，我们又卖给了国外，这笔分录怎么写？

郭老师 解答

2024-01-15 09:54

借应收账款贷主营业务收入，借主营业务成本贷库存商品。

香香 追问

2024-01-15 10:00

老师那假如我要交第四季度企业所得税，这笔营业外收入，是不是要跟收入一起交企业所得税。

郭老师 解答

2024-01-15 10:01

对的对的，需要交所得税的。