公司劳务派遣，本年增值税按照10%加计抵减，但是后来发现应该按照5%，调整增值税报表后补缴的税款应该怎么写分录？之前加计抵减是借： 应交税费-应交增值税-加计抵减 贷： 营业外收入-减免税金

羣姐 追问

2024-01-14 15:53

老师您这个分录是做负数吗？那交税再怎么做

冉老师 解答

2024-01-14 15:54

这个分录是做负数
是的
交税的话
借应交税费-应交增值税-加计抵减 
贷银行存款

羣姐 追问

2024-01-14 16:01

老师对吗？加计抵减的时候，就是借：应交税费-应交增值税-加计抵减 ，现在交税还是借？

冉老师 解答

2024-01-14 16:03

是的，这个是对的，同学

羣姐 追问

2024-01-14 16:08

加计抵减时候是享受减免，我们交增值税都是借：应交税费-已交增值税  贷银行存款   那补缴的时候加计抵减和营业外都已冲减，不是应该正常做一笔交税的？借：应交税费-已交增值税  贷银行存款

冉老师 解答

2024-01-14 16:14

因为这个调整的是加计部分，调整后，缴纳直接冲减，余额就是零了