1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2024-01-14 15:52

你好，同学
冲减这个分录借： 应交税费-应交增值税-加计抵减 贷： 营业外收入-减免税金

羣姐 追问

2024-01-14 15:53

老师您这个分录是做负数吗？那交税再怎么做

冉老师 解答

2024-01-14 15:54

这个分录是做负数
是的
交税的话
借应交税费-应交增值税-加计抵减 
贷银行存款

羣姐 追问

2024-01-14 16:01

老师对吗？加计抵减的时候，就是借：应交税费-应交增值税-加计抵减 ，现在交税还是借？

冉老师 解答

2024-01-14 16:03

是的，这个是对的，同学

羣姐 追问

2024-01-14 16:08

加计抵减时候是享受减免，我们交增值税都是借：应交税费-已交增值税  贷银行存款   那补缴的时候加计抵减和营业外都已冲减，不是应该正常做一笔交税的？借：应交税费-已交增值税  贷银行存款

冉老师 解答

2024-01-14 16:14

因为这个调整的是加计部分，调整后，缴纳直接冲减，余额就是零了

上传图片  
相关问题讨论
你好，同学 老师看了分录，如果不用交税，转到营业外收入是没问题的
2024-04-28 13:34:56
你好，没错的，就是这么做账的
2024-12-26 11:16:54
小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好，是小规模 纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
2022-01-11 22:05:41
需要缴纳企业所得税这个，
2020-06-23 15:41:31
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...