老师，小规模企业，与境外企业共同研发项目，支付一笔研发费用发生的代扣代缴增值税会计分录如何做？多谢

好望角 追问

2024-01-14 13:28

11月预付了一年的研发费约65万元，代扣代缴增值税约3万元。分录为：
借：研发支出 68
贷应付账款 65
贷应交税费代扣代缴增值税3
借代扣代缴增值税3
贷银行存款   对否

好望角 追问

2024-01-14 13:30

代扣代缴增值税研发费用也属于研发支出的话，分摊的研发费用里把代扣代缴的增值税分摊进去吗

郭老师 解答

2024-01-14 13:33

是的，对的，是怎么做的？需要算进去

好望角 追问

2024-01-14 13:35

这笔代扣代缴的增值税能够享受研发支出加计扣除吗

郭老师 解答

2024-01-14 13:40

你好是的，可以享受的
是对方承担的吧？

郭老师 解答

2024-01-14 13:40

是从他的研发费用里面扣除的吧？

好望角 追问

2024-01-14 13:42

这边增值税应该对方承担，但对方不愿承担，只能我们自己承担

好望角 追问

2024-01-14 13:43

都是我们自己承担了，会计分录该如何做，麻烦了

郭老师 解答

2024-01-14 13:45

你好，那就做营业外支出里面的你单位承担的做营业外支出

好望角 追问

2024-01-14 14:11

借：研发支出 65
      营业外支出3
贷预付账款 65
贷应交税费代扣代缴增值税3
借代扣代缴增值税3
贷银行存款  3     对吗

郭老师 解答

2024-01-14 14:12

是的，对的，是这么做的。