送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-03-21 15:17

你好,(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 
(二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 
(三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 
第五条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款: 
(一)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2% 
(二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3% 
纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除。 
纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。

$的$ 追问

2018-03-21 15:19

这个只是针对建筑服务的吗?销售公司增值税的预缴税款也是这样吗

吴月柳 解答

2018-03-21 15:24

一般纳税人企业在进行超限量领购发票或者超限额申请时,也可能会需要预缴税款

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你好,(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 第五条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下公式计算应预缴税款: (一)适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2% (二)适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3% 纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除。 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。
2018-03-21 15:17:23
你好,一般是建筑业异地预缴,一般预缴税率是3%或2%
2019-08-24 08:30:48
同学您好,异地项目要项目地预交2个点增值税和附伽,0.2%的企业所得税,预交税款的注意问题https://www.sohu.com/a/332343083_100018428
2023-01-05 11:51:32
纳税人(不含其它个人)跨县(市)提供建筑服务; 纳税人(不含其它个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产; 房地产开发企业预售自行开发的房地产项目; 纳税人提供建筑服务取得的预收款; 纳税人(不含其它个人)转让其取得的不动产
2023-01-05 12:04:13
根据你的合同金额预交,同学。
2019-06-18 21:30:08
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