你好，请问12月的凭证做完怎么做增值税减免和开了一张专票的要交的增值税分录啊？

小刘 追问

2024-01-13 16:50

是，小规模减免的，然后我11月又开了一张专票，分录也是和别的分录一样嘛？

高辉老师 解答

2024-01-13 16:54

增值税减免分录  借：应交税费-增值税    贷：营业外收入 
专票转出增值税  借：应交税费-转出增值税   贷 ：应交税费-未交增值税

小刘 追问

2024-01-13 16:59

然后我1月份现在申报缴纳增值税的时候就做借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款？是吗？你说的这两个分录都是在我12月的凭证里做吗？

高辉老师 解答

2024-01-13 17:02

你好，是的。交款的时候分录是费-未交增值税，贷：银行存款。

小刘 追问

2024-01-13 17:20

那是先计提季度要交的增值税分录还是先出报表申报啊？

高辉老师 解答

2024-01-13 17:24

先把上面的分录都做好，再出具报表

小刘 追问

2024-01-13 17:25

那我写减免税收的分录的时候金额要把这个专票的税钱给减掉吗？

高辉老师 解答

2024-01-13 17:26

你好，是的。不含专票上面的税，只是普票要免的税款。

小刘 追问

2024-01-13 18:19

好的，那你上面发的那笔增值税转出的分录可以不做吗？因为我一做一笔，那我又多了一个科目（增值税转出）有余额了。

高辉老师 解答

2024-01-13 19:30

你好，企业一般是把增值税转出到未交增值税