老师，企业所得税的问题想咨询一下

微信用户 追问

2024-01-13 16:38

老师，2023年企业全年亏损，未分配利润是负数，如果2024年第一季度有利润，需要在企业所得税预缴时预缴税款吗

郭老师 解答

2024-01-13 16:40

如果你们没有做汇算清缴需要预交

微信用户 追问

2024-01-13 16:42

老师，是不是上年的亏损或盈利和次年企业所得税季度预缴没关系对吗

郭老师 解答

2024-01-13 16:44

有关系的，第一季度没有做汇算清缴，它是不允许你弥补亏损的，会只要是有盈利，他就得缴纳，第二季度开始每个季度都有盈利，它只要有弥补亏损就可以弥补了

微信用户 追问

2024-01-13 16:47

老师，2024第一季度没有做汇算清缴，这个汇算清缴是指2023年的汇算清缴还是2024年的汇算清缴

郭老师 解答

2024-01-13 16:48

2023年没有做汇算清缴。

郭老师 解答

2024-01-13 16:49

上一年的汇算清缴没有做。

微信用户 追问

2024-01-13 16:51

老师，那2024年预缴税款，后面的几个季度如果都是亏损，那这个税款是不是在2024年汇算清缴时要做退税处理

郭老师 解答

2024-01-13 16:54

是的，对的，是这么做的。

微信用户 追问

2024-01-13 16:56

老师，能否在第一季度有利润时不做预缴，不然后来产生退税是不是又麻烦，又有风险

郭老师 解答

2024-01-13 16:57

你好，那你暂估费用，你的利润表里，里面不要有利润。

微信用户 追问

2024-01-13 17:05

老师，是不是预缴退税有风险啊？之前有一个企业也是先预缴了税款，后来下来全年是亏损的，公司老会计直接在汇算清缴时按这个缴纳的税款调整到不退款为止，说退税有风险。

郭老师 解答

2024-01-13 17:10

有
税务局要求严格的，查帐

微信用户 追问

2024-01-14 12:10

老师，所以是不是企业如果年度平均是亏损状态，即使前面季度有利润也不能预缴税款呀

郭老师 解答

2024-01-14 12:42

对的对的，是这么做的

微信用户 追问

2024-01-14 13:01

老师，像这种变通的做法就是暂估费用对吗

郭老师 解答

2024-01-14 13:04

是的是的，就是暂估
增加成本费用

微信用户 追问

2024-01-14 13:10

老师，这个暂估凭证需要附件吗

郭老师 解答

2024-01-14 13:13

你好
有没有都可以的

微信用户 追问

2024-01-14 13:14

老师，成本没有，能否把后面的工资暂估进来

郭老师 解答

2024-01-14 13:15

对的，你可以先暂估呀。

郭老师 解答

2024-01-14 13:15

收入和成本需要匹配，那你的成本发票没有到，你不就嫌暂估吗？