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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2024-01-13 16:26

同学您好， 企业所得税的申报流程

  企业纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。

  企业所得税申报流程如下：

  （1）先登录到国税网；

  （2）点击网上办税；

  （3）输入本企业的纳税编号及密码，验证码；

  （4）点击网上拓展；

  （5）进入网上拓展界面，点击我要申报，下载软件；

  （6）下载完成后，安装；

  （7）再次点击，我要申报，先要申报月财务报表（资产负债表及利润表）；

  （8）申报成功后，再点击我要申报，在界面的左方中间位置，找到企业所得税月（季）度申报，点击我要申报，下载所得税的PDF文档；

  （9）填写数据，点击提交。

微信用户 追问

2024-01-13 16:27

老师，我是想问企业在2023年是亏损的，未交企业所得税，但在2024年第一季度产生了利润，请问这个第一季度需要预缴税款吗

易 老师 解答

2024-01-13 16:28

同学您好，可以先报税交税，汇算清缴完了再补亏的

微信用户 追问

2024-01-13 16:29

老师，那不是产生退税，我听别的老师讲退税容易有风险吗

易 老师 解答

2024-01-13 16:31

同学您好，这个税据会审核的

微信用户 追问

2024-01-13 16:33

老师，但是企业其实是不想让税局审核查账啊

易 老师 解答

2024-01-13 16:36

同学您好，是的没错， 是这样的

微信用户 追问

2024-01-14 13:02

老师，如果不想被查账是不是最好不要缴纳税款

易 老师 解答

2024-01-14 13:03

最好不要申请退税

微信用户 追问

2024-01-14 13:10

老师，但公司全年是亏损的，只有一个季度有些利润，像这种情况变通的做法是处理做账务处理呢

易 老师 解答

2024-01-14 13:10

整体是亏损的，是不需要交税的

微信用户 追问

2024-01-14 13:11

老师，但第一二季度是有利润的，怎么做才不会产生预缴税款呢

易 老师 解答

2024-01-14 13:14

那就需要暂估一些成本和费用，比如说工资奖金

微信用户 追问

2024-01-14 13:17

老师，您 的意思是可以把后面月份的工资或是后面的成本先暂估进来对吗

易 老师 解答

2024-01-14 13:20

学员您好，是的，对的

微信用户 追问

2024-01-14 13:22

老师，像这种暂估凭证后面用什么做附件呢

易 老师 解答

2024-01-14 13:36

您可以自制原始凭证，情况说明，经领导审核签字入账

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