小规模增值税免税收入2万，在企业所得税申报填写时，要填哪一项？

星辰大海 追问

2024-01-13 13:46

小规模增值税申报表已填写，第十行。企业所得税申报表要怎么填？

郭老师 解答

2024-01-13 13:47

你好，在营业收入里面填写的。

星辰大海 追问

2024-01-13 13:50

这个分录要怎么做？转让使用过的车辆

郭老师 解答

2024-01-13 13:52

借银行存款，贷其他业务收入、应交税费，
借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，
借营业外支出待固定资产清理。

星辰大海 追问

2024-01-13 13:56

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费。是亏损卖掉的。没有做收入相关科目 。

郭老师 解答

2024-01-13 13:58

好，你做进去，要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，你准备不一致吗？如果不一致的话，你就按照你写的这个来做吧。

星辰大海 追问

2024-01-13 14:03

所以就觉得有点奇怪，在利润表里没体现这个收入。只有亏损金额。之前也是在会计学堂里找的答复。正常利润表里应该有这笔收入，及对应亏损营业外支出，是这样吗？

郭老师 解答

2024-01-13 14:06

处置固定资产都会出现这个问题啊，你想要一致的话，就按照我上面写的来，如果你想要不一致，你就按照你上面的

星辰大海 追问

2024-01-13 14:31

好像一般都 是按我写的那样。如果就按我写那样，增值税申报表--填第十行2万，企业所得税申报表填营业收入2万。是这样吗？

郭老师 解答

2024-01-13 14:36

是的，对的，是这么做的。

星辰大海 追问

2024-01-13 14:37

转让车辆要交印花税吗？

郭老师 解答

2024-01-13 14:40

需要的买卖合同印花税

星辰大海 追问

2024-01-13 14:41

企业所得税申报表，原先净利润-10万，增加营业收入2万后，实际利润额还是-10万？没变吗？

郭老师 解答

2024-01-13 14:46

你好，对的是的，利润总额和净利润是一样的是吧。

星辰大海 追问

2024-01-13 14:51

这个2万是上季度的，上季度增值税有报这笔，企业所得税报表没写营业收入2万，要不要反回去更正所得税报表？

郭老师 解答

2024-01-13 14:55

你账上没有做其他业务收入不用修改。

星辰大海 追问

2024-01-13 16:12

好的，谢谢！！！

郭老师 解答

2024-01-13 16:12

不用客气，工作愉快。