甲企业外购一批高档按摩仪不含税价格为5万元，取得增值税专用发票，该产品的增值税税率为13%，当期购进，当期赠送给客户。 涉及哪些税负？金额多少？

我曾去过谷底. 追问

2024-01-13 13:17

老师金额该怎么算啊，麻烦老师了

小碧老师 解答

2024-01-13 20:16

进项税额=5*13%=0.65万元
销项税额看你赠给客户的市场价，比如，如果市场价为8万，销项税额=8*13%=1.04万元
你需要缴纳的增值税=1.04-0.65=0.39万元，附加城建税=0.39*7%=273元。教育附加=0.39*5=195元，印花税=（5+8）*3/10000=39元
企业所得税=（8-5）*25%=0.75万元
以上数据只是单纯以你的此项业务计算，实际企业的交税金额不一样，因为企业还有其他业务。